證券代碼：603278 證券簡稱：大業(yè)股份 公告編號(hào)：2021-040
轉(zhuǎn)債代碼：113535 轉(zhuǎn)債簡稱：大業(yè)轉(zhuǎn)債
本公司董事會(huì)及全體董事保證本公告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，并對(duì)其內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶責(zé)任。
重要內(nèi)容提示
● 修正前轉(zhuǎn)股價(jià)格：12.40元/股
● 修正后轉(zhuǎn)股價(jià)格：12.29元/股
● 大業(yè)轉(zhuǎn)債本次轉(zhuǎn)股價(jià)格調(diào)整實(shí)施日期：2021年6月25日
一、轉(zhuǎn)股價(jià)格調(diào)整依據(jù)
1、經(jīng)山東大業(yè)股份有限公司（以下簡稱“公司”）2021年4月27日召開的2020年年度股東大會(huì)審議通過，公司擬以2020年度利潤分配實(shí)施公告確定的股權(quán)登記日當(dāng)日的可參與分配的股本數(shù)量為基數(shù)，每10股派發(fā)現(xiàn)金紅利1.10元（含稅）。本年度不進(jìn)行資本公積金轉(zhuǎn)增股本，不送紅股。本次利潤分配實(shí)施的股權(quán)登記日為2021年6月24日，現(xiàn)金紅利發(fā)放日為2021年6月25日。具體內(nèi)容詳見公司于2021年6月21日披露的《山東大業(yè)股份有限公司 2019 年年度權(quán)益分派實(shí)施公告》。
2、公司于2019年5月9日公開發(fā)行了50,000萬元可轉(zhuǎn)換公司債券，根據(jù) 《山東大業(yè)股份有限公司公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券募集說明書》發(fā)行條款以及中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行的有關(guān)規(guī)定，大業(yè)轉(zhuǎn)債在本次發(fā)行之后，當(dāng)公司因派送股票股利、轉(zhuǎn)增股本、增發(fā)新股、配股或派發(fā)現(xiàn)金股利等情況（不包括因本次發(fā)行的可轉(zhuǎn)債轉(zhuǎn)股增加的股本）使公司股份發(fā)生變化時(shí)， 將按下述公式進(jìn)行轉(zhuǎn)股價(jià)格的調(diào)整（保留小數(shù)點(diǎn)后兩位，最后一位四舍五入）：
派送紅股或轉(zhuǎn)增股本：P1=P0/（1+n）；
增發(fā)新股或配股：P1=（P0+A×k）/（1+k）；
上述兩項(xiàng)同時(shí)進(jìn)行：P1=（P0+A×k）/（1+n+k）；
派送現(xiàn)金股利：P1=P0-D；
上述三項(xiàng)同時(shí)進(jìn)行：P1=（P0-D+A×k）/（1+n+k）。
其中：P1為調(diào)整后轉(zhuǎn)股價(jià)，P0為調(diào)整前轉(zhuǎn)股價(jià)，n為送股或轉(zhuǎn)增股本率，A為增發(fā)新股價(jià)或配股價(jià)，k為增發(fā)新股或配股率，D為每股派送現(xiàn)金股利。
因此上海財(cái)稅公司有哪些，本次“大業(yè)轉(zhuǎn)債”轉(zhuǎn)股價(jià)格調(diào)整符合《山東大業(yè)股份有限公司公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券募集說明書》的規(guī)定。
二、轉(zhuǎn)股價(jià)格調(diào)整公式
根據(jù)轉(zhuǎn)股價(jià)格調(diào)整公式：
P1=P0-D
其中：P0 為調(diào)整前轉(zhuǎn)股價(jià)格12.40元/股，D 為本次每股派送現(xiàn)金股利 0.11元，計(jì)算調(diào)整后轉(zhuǎn)股價(jià)格 P1=12.29元/股。轉(zhuǎn)股價(jià)格調(diào)整日為 2021 年 6 月25日（除息日）。
因此，“大業(yè)轉(zhuǎn)債”轉(zhuǎn)股價(jià)格由12.40元/股調(diào)整為12.29元/股。調(diào)整后的轉(zhuǎn)股價(jià)格自2021年6月25日起生效，同時(shí)“大業(yè)轉(zhuǎn)債”已自2021年6月18日起停止轉(zhuǎn)股，將于 2021年6月25日開市起恢復(fù)轉(zhuǎn)股。
特此公告。
山東大業(yè)股份有限公司董事會(huì)
2021年6月21日
證券代碼：603278 證券簡稱：大業(yè)股份 公告編號(hào)：2021-041
轉(zhuǎn)債代碼：113535 轉(zhuǎn)債簡稱：大業(yè)轉(zhuǎn)債
山東大業(yè)股份有限公司
2020年年度權(quán)益分派實(shí)施公告
重要內(nèi)容提示：
● 每股分配比例
A股每股現(xiàn)金紅利0.11元
● 相關(guān)日期
● 差異化分紅送轉(zhuǎn)： 是
一、 通過分配方案的股東大會(huì)屆次和日期
本次利潤分配方案經(jīng)公司2021年4月27日的2020年年度股東大會(huì)審議通過。
二、 分配方案
1. 發(fā)放年度：2020年年度
2. 分派對(duì)象：
截至股權(quán)登記日下午上海證券交易所收市后，在中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司上海分公司（以下簡稱“中國結(jié)算上海分公司”）登記在冊(cè)的本公司全體股東。
3. 差異化分紅送轉(zhuǎn)方案：
根據(jù)公司 2020年年度股東大會(huì)決議，公司 2020 年年度利潤分配以實(shí)施利潤分配方案時(shí)股權(quán)登記日的總股本為基數(shù)，向全體股東每 10 股派發(fā)現(xiàn)金股利 1.10 元（含稅），公司通過回購專用賬戶所持有本公司股份3,180,500股，不參與本次利潤分配，本次不進(jìn)行資本公積金轉(zhuǎn)增股本，不送紅股。
（2）本次差異化分紅除權(quán)除息的計(jì)算依據(jù)
公司根據(jù)《上海證券交易所交易規(guī)則》，按照以下公式計(jì)算除權(quán)除息開盤參考價(jià)：
除權(quán)（息）參考價(jià)格=[（前收盤價(jià)格-現(xiàn)金紅利）+配（新）股價(jià)格×流通股份變動(dòng)比例]÷（1+流通股份變動(dòng)比例）。
流通股份變動(dòng)比例=（參與分配的股本總數(shù)×轉(zhuǎn)增比例）÷總股本
截至 2021 年6月17日上海財(cái)稅公司有哪些，公司總股本為289,955,116股；2021 年6月18 日至 2021年6月24日期間，公司可轉(zhuǎn)換公司債券停止轉(zhuǎn)股，且公司不實(shí)施其他可能導(dǎo)致股本總額、證券類別等發(fā)生變動(dòng)的行為。因此，公司本次利潤分配股權(quán)登記日的總股本為289,955,116股,扣減公司回購的股票 3,180,500 股后，公司實(shí)際參與分配的總股數(shù)為286,774,616股。
虛擬分派的每股現(xiàn)金紅利=（參與分配的股本總數(shù)×實(shí)際分派的每股現(xiàn)金紅利）÷總股本≈286,774,616×0.11÷289,955,116≈0.11元/股。
根據(jù)公司 2020 年年度股東大會(huì)決議通過的利潤分配方案，公司本次僅進(jìn)行現(xiàn)金紅利分配，不轉(zhuǎn)增股本，不送紅股，因此，本次權(quán)益分派不會(huì)使公司流通股發(fā)生變化，流通股股份變動(dòng)比例為 0%。
公司除權(quán)（息）參考價(jià)格=（前收盤價(jià)格-0.11）÷1=前收盤價(jià)-0.11
三、 相關(guān)日期
四、 分配實(shí)施辦法
1. 實(shí)施辦法
（1）無限售條件流通股的紅利委托中國結(jié)算上海分公司通過其資金清算系統(tǒng)向股權(quán)登記日上海證券交易所收市后登記在冊(cè)并在上海證券交易所各會(huì)員辦理了指定交易的股東派發(fā)。已辦理指定交易的投資者可于紅利發(fā)放日在其指定的證券營業(yè)部領(lǐng)取現(xiàn)金紅利，未辦理指定交易的股東紅利暫由中國結(jié)算上海分公司保管，待辦理指定交易后再進(jìn)行派發(fā)。
（2）派送紅股或轉(zhuǎn)增股本的，由中國結(jié)算上海分公司根據(jù)股權(quán)登記日上海證券交易所收市后登記在冊(cè)股東持股數(shù)，按比例直接計(jì)入股東賬戶。
2. 自行發(fā)放對(duì)象
實(shí)際控制人竇勇先生、竇寶森先生，董事股東鄭洪霞女士所持有股份的現(xiàn)金紅利由公司自行派發(fā)。存放于山東大業(yè)股份有限公司回購專用證券賬戶（賬戶號(hào)碼B882383550）的股份系公司以集中競(jìng)價(jià)交易方式回購的股份，不參與利潤分配。
3. 扣稅說明
1、對(duì)于持有本公司無限售條件流通股的自然人股東及證券投資基金，根據(jù)《關(guān)于實(shí)施上市公司股息紅利差別化個(gè)人所得稅政策有關(guān)問題的通知》（財(cái)稅〔2012〕85號(hào)）、《關(guān)于上市公司股息紅利差別化個(gè)人所得稅政策有關(guān)問題的通知》（財(cái)稅〔2015〕101號(hào)）有關(guān)規(guī)定，個(gè)人從公開發(fā)行和轉(zhuǎn)讓市場(chǎng)取得的公司股票，持股期限超過1年的，股息紅利所得暫免征收個(gè)人所得稅，每股實(shí)際派發(fā)現(xiàn)金紅利人民幣0.11元；對(duì)個(gè)人持股1年以內(nèi)（含1年）的，公司暫不扣繳個(gè)人所得稅，每股實(shí)際派發(fā)現(xiàn)金紅利人民幣0.11元；待個(gè)人轉(zhuǎn)讓股票時(shí)，中國結(jié)算上海分公司根據(jù)其持股期限計(jì)算應(yīng)納稅額，由證券公司等股份托管機(jī)構(gòu)從個(gè)人資金賬戶中扣收并劃付中國結(jié)算上海分公司，中國結(jié)算上海分公司于次月5個(gè)工作日內(nèi)劃付公司，公司在收到稅款當(dāng)月的法定申報(bào)期內(nèi)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)繳納。具體實(shí)際稅負(fù)為：股東的持股期限在1個(gè)月以內(nèi)（含1個(gè)月）的，其股息紅利所得全額計(jì)入應(yīng)納稅所得額，實(shí)際稅負(fù)為20%；持股期限在1個(gè)月以上至1年（含1年）的，暫減按50%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，實(shí)際稅負(fù)為10%。
2、對(duì)于持有公司有限售條件流通股的自然人股東及證券投資基金，按照《關(guān)于實(shí)施上市公司股息紅利差別化個(gè)人所得稅政策有關(guān)問題的通知》（財(cái)稅﹝2012﹞85號(hào)）有關(guān)規(guī)定，持股時(shí)間自解禁日起計(jì)算；解禁前取得的股息紅利由公司按照10%的稅率代扣代繳個(gè)人所得稅，扣稅后每股實(shí)際派發(fā)現(xiàn)金紅利人民幣0.099元。
3、對(duì)于合格境外機(jī)構(gòu)投資者（“QFII”）的現(xiàn)金紅利 ，根據(jù)《關(guān)于中國居民企業(yè)向QFII支付股息、紅利、利息代扣代繳企業(yè)所得稅有關(guān)問題的通知》（國稅函[2009]47號(hào)）的規(guī)定，由公司按照10%的稅率代扣代繳企業(yè)所得稅，扣稅后每股實(shí)際派發(fā)現(xiàn)金紅利人民幣0.099元。如相關(guān)股東認(rèn)為其取得的股息、紅利收入需要享受稅收協(xié)定（安排）待遇的，可按照規(guī)定在取得股息、紅利后自行向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)提出申請(qǐng)。
4、對(duì)于通過“滬股通”投資公司 A 股的香港市場(chǎng)投資者(包括企業(yè)和個(gè)人)，根據(jù)《關(guān)于滬港股票市場(chǎng)交易互聯(lián)互通機(jī)制試點(diǎn)有關(guān)稅收政策的通知》 (財(cái)稅〔2014〕81 號(hào))的規(guī)定，在香港中央結(jié)算有限公司不具備向中國結(jié)算上海分公司提供投資者的身份及持股時(shí)間等明細(xì)數(shù)據(jù)的條件之前，其股息、紅利所得暫不執(zhí)行按持股時(shí)間實(shí)行差別化征稅政策，由公司按照10%的稅率代扣所得稅，扣稅后每股實(shí)際派發(fā)現(xiàn)金股利為人民幣0.099元。對(duì)于香港投資者中屬于其他國家稅收居民且其所在國與中國簽訂的稅收協(xié)定規(guī)定股息紅利所得稅率低于10%的，企業(yè)或個(gè)人可以自行或委托代扣代繳義務(wù)人，向上市公司主管稅務(wù)機(jī)關(guān)提出享受稅收協(xié)定待遇的申請(qǐng)，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核后，應(yīng)按已征稅款和根據(jù)稅收協(xié)定稅率計(jì)算的應(yīng)納稅款的差額予以退稅。
5、對(duì)于持有本公司股票的其他機(jī)構(gòu)投資者，公司將不代扣代繳企業(yè)所得稅，由納稅人按稅法規(guī)定自行判斷是否應(yīng)在當(dāng)?shù)乩U納企業(yè)所得稅，每股實(shí)際派發(fā)現(xiàn)金紅利人民幣 0.11元。
五、 有關(guān)咨詢辦法
公司本次權(quán)益分派相關(guān)事項(xiàng)的咨詢方式如下：
聯(lián)系部門：公司證券部
更多財(cái)稅咨詢、上市輔導(dǎo)、財(cái)務(wù)培訓(xùn)請(qǐng)關(guān)注理臣咨詢官網(wǎng) 素材來源：部分文字/圖片來自互聯(lián)網(wǎng)，無法核實(shí)真實(shí)出處。由理臣咨詢整理發(fā)布，如有侵權(quán)請(qǐng)聯(lián)系刪除處理。
400-835-0088
