財(cái)務(wù)風(fēng)險分析方法(財(cái)務(wù)風(fēng)險分析論文案例)

財(cái)務(wù)風(fēng)險分析論文案例

財(cái)務(wù)風(fēng)險管理是風(fēng)險管理的一個分支，是一種特殊的管理功能，在以往的風(fēng)險管理經(jīng)驗(yàn)和現(xiàn)代科技成果的基礎(chǔ)上發(fā)展起來的刪除部分過程。以下是小編整理的財(cái)務(wù)風(fēng)險分析論文案例，歡迎閱讀。

第1章 財(cái)務(wù)風(fēng)險概述

1.1風(fēng)險的基本涵義

風(fēng)險的含義是不同的風(fēng)險和風(fēng)險，風(fēng)險包含一種不確定性，結(jié)果每個概率是已知或可估計(jì)，以及風(fēng)險的唯一手段，一個不好的刪除部分風(fēng)險一般應(yīng)具備以下要素：

（1）事件（不希望的變化）；（2）不確定事件發(fā)生；（3）風(fēng)險影響（后果）；（4）風(fēng)險原因。

1.2財(cái)務(wù)風(fēng)險的概述

1.2.1財(cái)務(wù)風(fēng)險的含義

財(cái)務(wù)風(fēng)險是指金融結(jié)構(gòu)不合理，融資公司可能破產(chǎn)，由于投資者預(yù)期收益下降的風(fēng)險。財(cái)務(wù)風(fēng)險是企業(yè)在財(cái)務(wù)管理過刪除部分務(wù)風(fēng)險是客觀存在的，企業(yè)管理者財(cái)務(wù)風(fēng)險是采取有效的措施降低風(fēng)險，但不能完全消除風(fēng)險。

1.2.2財(cái)務(wù)風(fēng)險的基本特征

財(cái)務(wù)風(fēng)險特征大致可以分為以下幾種：

（1）客觀性

風(fēng)險是不確定的，具有客觀性。不管是什么性質(zhì)的活動的企業(yè)從事企業(yè)管理；不管它是否愿意承擔(dān)的風(fēng)險，金融風(fēng)險廣泛存在刪除部分風(fēng)險事故的機(jī)率，減少風(fēng)險損失程度，但不能完全消除它。

（2）偶然性

財(cái)務(wù)風(fēng)險是客觀存在的，從全社會來看，風(fēng)險是不可避免的，但對于具體的企業(yè)，風(fēng)險是偶然的，不確定性。雖然人們認(rèn)識刪除部分因此，企業(yè)的財(cái)務(wù)活動變得更加復(fù)雜。

（3）可度量性

人雖然不能消除風(fēng)險，但人們從事金融活動，可以提前知道所有可能的結(jié)果的可能性，通過一定的數(shù)學(xué)方法可以衡量，金融風(fēng)險刪除部分。

（4）與收益和損失相聯(lián)系

風(fēng)險可能會帶來額外的損失，還可以刪除部分股票投資風(fēng)險，但也可能給投資者超過資金時間價值收益。

1.2.3中小企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險的主要分類

（1）資本的結(jié)構(gòu)不盡合理

主要是指股權(quán)資本和借入資本的刪除部分目前我國企業(yè)資本結(jié)構(gòu)不合理現(xiàn)象。

（2）投資的決策缺乏一定的科學(xué)性

由于缺乏科學(xué)決策的企業(yè)融資，投資決策對投資風(fēng)險意識，盲目投資，使企業(yè)的投資回報(bào)率在企業(yè)融資成本，使企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況惡刪除部分信息不全面，真實(shí)，使投資決策失誤頻繁發(fā)生，投資項(xiàng)目不能獲得預(yù)期收益，無法恢復(fù)投資，這也導(dǎo)致企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險。

（3）資金回收的策略策略不當(dāng)

金融活動的起點(diǎn)是預(yù)付款，終點(diǎn)是值得增加的貨幣資本退出，財(cái)政獲得增量貨幣和預(yù)付資金，企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險是包含在整個過程中的資金運(yùn)動。如果企業(yè)資本回收策略不當(dāng)，將導(dǎo)致以下風(fēng)險:

應(yīng)收賬款無法收回。一些企業(yè)為了增加銷量，擴(kuò)大市場份額，大量采用賒銷方式銷售產(chǎn)品，但在銷售過程中的客戶信用刪除部分保證有足夠的現(xiàn)金償還到期的債務(wù)和利息，如果企業(yè)現(xiàn)金流量狀況較差，流動性不強(qiáng)，以保證足夠的現(xiàn)金，將導(dǎo)致企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險的潛在變?yōu)楝F(xiàn)實(shí)，使企業(yè)在金融危機(jī)，導(dǎo)致生意失敗。

第2章 xxx股份有限公司財(cái)務(wù)風(fēng)險管理探析

2.1公司基本情況簡介

xxx股份有限公司(簡稱:xxx,證券代碼:600459)是國內(nèi)領(lǐng)先的貴金屬功能材料和化合物生產(chǎn)企業(yè)，是由昆明貴金屬研究所發(fā)起設(shè)立，在上海證券交易所上市的股份公司,注冊資本8,595萬元，目前，公司總資產(chǎn)7億元，凈資產(chǎn)4.78億元，2005年實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入3.5億元。

公司是一家集貴金屬系列功能材料研究，開刪除部分、測溫材料、復(fù)合材料；貴金屬礦產(chǎn)資源開發(fā)、二次資源回收利用；貴金屬特種粉體(超細(xì)粉、球型粉、片狀粉、復(fù)合粉等)、貴金屬厚膜電子漿料、介質(zhì)漿料、玻璃包封漿料、貴金屬涂層及薄膜；鎳精礦、電解鎳、鈷及其它捏深加工產(chǎn)品等。產(chǎn)品用戶涵蓋電子信息、航空、航天、船舶、汽車、生物醫(yī)藥、化學(xué)化工、建材、礦產(chǎn)冶金、環(huán)保能源等行業(yè)。

2.2xxx股份有限公司公司財(cái)務(wù)分析

根據(jù)xxx公司網(wǎng)站公布的20xx年年度報(bào)告，計(jì)算得出以下數(shù)據(jù)分析：2.2.1償債能力分析刪除部分有形凈值債務(wù)率=[負(fù)債總額/（股東權(quán)益-無形資產(chǎn)凈值）]*100%=67.3563%

2.2.2經(jīng)濟(jì)效益分析

賬款周轉(zhuǎn)率=銷售收入/[（期初應(yīng)收賬款+期末應(yīng)收賬款）/2]= 13.0712 賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)刪除部分

流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=銷售收入/[（期初流動資產(chǎn)+期末流動資產(chǎn)）/2]= 1.808。資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=銷售收入/[（期初資產(chǎn)總額+期末資產(chǎn)總額）/2]= 0.9399

2.2.3發(fā)展?jié)摿Ψ治?/p>

刪除部分銷售毛利率=[（銷售收入-銷售成本）/ 銷售收入]*100%= 11.068% 凈資產(chǎn)收益率=凈利潤/ [刪除部分采用新技術(shù)新設(shè)備來降低產(chǎn)品的平均成本。

2.2.4償債能力分析

現(xiàn)金流動負(fù)債比=年經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量/ 期末負(fù)債總額= -0.1353 每股營業(yè)現(xiàn)金流量=經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量/ 普通股股數(shù)= -0.4603 企業(yè)本年度現(xiàn)金凈流入為負(fù)值，有一定的償債壓力。流動比率=流動資產(chǎn)合計(jì)/ 刪除部分合計(jì)= 1.9265

企業(yè)的流動資產(chǎn)較多，短時期內(nèi)需要償還的負(fù)債較少，企業(yè)的變現(xiàn)能力較強(qiáng)。而且企業(yè)存貨較少，變現(xiàn)能力較強(qiáng)，短期償債能力相應(yīng)較強(qiáng)。

2.2.5經(jīng)濟(jì)效益分析

存貨周轉(zhuǎn)率=產(chǎn)品銷售成刪除部分+期末存貨）/ 產(chǎn)品銷售成本= 71.2476

第3章 xxx股份有限公司財(cái)務(wù)風(fēng)險成因分析

3.1籌資方面

資產(chǎn)負(fù)債率為38.7031%。企業(yè)的負(fù)債率較低，償債壓力較小，但在企業(yè)擴(kuò)大生產(chǎn)的情況下，負(fù)債率低可能是企業(yè)籌刪除部分偏低，企業(yè)發(fā)展過于保守，應(yīng)用在技術(shù)開發(fā)上的成本較低。3.2投資方面

通過對投資收益分析，存貨周轉(zhuǎn)率較高，存貨周轉(zhuǎn)快，資金回收較快，不會有過多的資金呆滯在存貨上，同時說明變現(xiàn)刪除部分

同時分析得出企業(yè)的銷售利潤率偏低，收入與成本比例過低，企業(yè)應(yīng)適當(dāng)采用新技術(shù)新設(shè)備來降低產(chǎn)品的平均成本。3.3營運(yùn)方面

分析得出營業(yè)周期短，企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)較快，償債能力較強(qiáng)。流動資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)率和總資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)率一般，能夠在一定程度上節(jié)約企業(yè)的流動資產(chǎn)，相當(dāng)于擴(kuò)大資產(chǎn)的投入，增強(qiáng)企業(yè)的盈利能力。

20xx年全國貴金刪除部分球金融形勢的復(fù)蘇和我國國內(nèi)經(jīng)濟(jì)的回升，預(yù)計(jì)企業(yè)在2013年將繼續(xù)盈利。

第4章 xxx股份有限公司財(cái)務(wù)風(fēng)險管理與控制研究

4.1財(cái)務(wù)風(fēng)險管理的內(nèi)涵

企業(yè)集團(tuán)是一個有實(shí)力的企業(yè)為主體，以產(chǎn)權(quán)聯(lián)結(jié)為主要紐帶，輔以產(chǎn)品，技術(shù)，經(jīng)濟(jì)，合同等各種環(huán)節(jié)，很多企業(yè)，單位連接在一起，形成多層次、多法律經(jīng)濟(jì)聯(lián)盟。為保證企業(yè)健康、有序發(fā)展，加強(qiáng)企業(yè)集團(tuán)的財(cái)務(wù)風(fēng)險管理與控刪除部分風(fēng)險控制措施，以最小的成本獲得最大的安全的一種管理活動。風(fēng)險管理，保險，風(fēng)險管理通過控制應(yīng)對損失的風(fēng)險，如果在實(shí)施控制措施的損失后仍有可能發(fā)生，可以利用金融對策。金融對策是損失轉(zhuǎn)移給他人，或損失的組織或家庭內(nèi)。而在財(cái)務(wù)上獨(dú)立經(jīng)營的資本金融時報(bào)，風(fēng)險管理應(yīng)是財(cái)務(wù)管理的基本功能。

財(cái)務(wù)風(fēng)險管理是風(fēng)險管理的一個分支，是一種特殊的管理功能，在以往的風(fēng)險管理經(jīng)驗(yàn)和現(xiàn)代科技成果的基礎(chǔ)上發(fā)展起來的新的管理刪除部分最經(jīng)濟(jì)合理的方法，風(fēng)險，金融風(fēng)險管理的發(fā)展策略。動態(tài)風(fēng)險決策的財(cái)務(wù)風(fēng)險管理是一個動態(tài)的過程。由于內(nèi)部和外部環(huán)境不斷變化，因此，在金融風(fēng)險管理計(jì)劃的實(shí)施過程中，應(yīng)根據(jù)財(cái)務(wù)風(fēng)險狀況的變化，及時調(diào)整金融風(fēng)險管理，金融風(fēng)險管理偏離目標(biāo)的行為矯正。

金融風(fēng)險管理的重點(diǎn)企業(yè)價值損失，它通過管理風(fēng)險價值管理材料。財(cái)務(wù)風(fēng)險管理與控制是企業(yè)內(nèi)部控制系統(tǒng)的重要構(gòu)成部分，無論是對全球的影響的報(bào)告，或在不同的國家和地區(qū)制定的有關(guān)規(guī)定，強(qiáng)調(diào)了風(fēng)險控制的重要性。在現(xiàn)實(shí)中，刪除部分統(tǒng)。4.2企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)風(fēng)險管理與控制的原則

4.2.1收益與風(fēng)險的均衡原則

風(fēng)險均衡原則要求集團(tuán)不僅在追求產(chǎn)量，而不考慮損失的可能，對于每一個具體的財(cái)務(wù)活動，全面分析其利益和安全，根據(jù)風(fēng)刪除部分

4.2.2風(fēng)險的適度、限度負(fù)責(zé)的原則

金融風(fēng)險的存在是一個普遍的事實(shí)，但必須正確，及時識別風(fēng)險，控制風(fēng)險，并清楚地最大的風(fēng)險限額，確刪除部分

4.2.3提前前預(yù)警，及時規(guī)避的原則

風(fēng)險的出現(xiàn)表明，必須建立健全企刪除部分，預(yù)警系統(tǒng)和金融風(fēng)險管理體系，從而有效地避免風(fēng)險。

4.2.4分級分權(quán)進(jìn)行管理的`原則

財(cái)務(wù)風(fēng)險管理與控制在集團(tuán)統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)的前提下，實(shí)行分級分權(quán)的管理方法。該集團(tuán)現(xiàn)有管理系統(tǒng)，根據(jù)集團(tuán)的母公刪除部分

4.3防范和化解財(cái)務(wù)風(fēng)險的對策和措施

4.3.1建立并健全企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險識別和預(yù)警系統(tǒng)

通過建立財(cái)務(wù)風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)，判斷大小的組，其影響程度存在風(fēng)險，風(fēng)險，金融風(fēng)險管理決策支持系統(tǒng)的建設(shè)。

a .財(cái)務(wù)風(fēng)險識別

財(cái)務(wù)風(fēng)險識別是金融刪除部分報(bào)表的方法。實(shí)地觀察法直接觀察集團(tuán)的各種生產(chǎn)經(jīng)營活動，具體的理解和知識的群體所面臨的各種財(cái)務(wù)風(fēng)險。財(cái)務(wù)報(bào)表的方法，即通過分析資產(chǎn)負(fù)債表，損益表和現(xiàn)金流量表的會計(jì)信息，確定集團(tuán)的情況下，一個潛在的損失和原因，主要指標(biāo)的實(shí)際值和標(biāo)準(zhǔn)值進(jìn)行比較和分析，以確定安全風(fēng)險度。

b .財(cái)務(wù)風(fēng)險預(yù)警

金融風(fēng)險預(yù)警的財(cái)務(wù)風(fēng)險是實(shí)刪除部分統(tǒng)，一旦發(fā)現(xiàn)金融危險信號，能準(zhǔn)確、及時的關(guān)鍵人員財(cái)務(wù)風(fēng)險分析方法，為了防止事情升級。

c .建立有效的財(cái)務(wù)控制機(jī)制

合理選擇企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理模式，治療組和子公司之間集權(quán)和分權(quán)的關(guān)系。在基礎(chǔ)上適度的集權(quán)，企業(yè)應(yīng)建立權(quán)責(zé)利相結(jié)合的機(jī)制。從全局看，根據(jù)不同的職能部門在不同的經(jīng)濟(jì)責(zé)任，分為不同的經(jīng)濟(jì)功能。集團(tuán)財(cái)務(wù)部加強(qiáng)投刪除部分組織結(jié)構(gòu)扁平化發(fā)展趨勢，財(cái)務(wù)管理應(yīng)廣泛應(yīng)用現(xiàn)代信息網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，加快信息一體化的速度。在企業(yè)實(shí)施企業(yè)資源規(guī)劃系統(tǒng)的業(yè)務(wù)流程和供應(yīng)鏈管理的企業(yè)資源規(guī)劃系統(tǒng)，使企業(yè)有限的資源得到充分，提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。這是防范和化解金融風(fēng)險的重要措施，也是確保企業(yè)財(cái)產(chǎn)安全和財(cái)務(wù)活動有效的手段。

4.3.3加強(qiáng)企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)預(yù)算管理a .建立財(cái)務(wù)預(yù)算管理組織

明確財(cái)務(wù)預(yù)算管理組織，團(tuán)體，公司法定代表人集團(tuán)財(cái)務(wù)預(yù)算管理的責(zé)任，建立由有關(guān)職能部門，包括財(cái)務(wù)預(yù)算管理委員會，主要闡述財(cái)務(wù)預(yù)算目標(biāo)，政策，使財(cái)務(wù)預(yù)算管理的具體措施和辦法，審查，平衡財(cái)政預(yù)算，金融機(jī)構(gòu)發(fā)行刪除部分解決財(cái)務(wù)預(yù)算的編制和執(zhí)行中的問題，組織審計(jì)，評估財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況，督促企業(yè)完成財(cái)務(wù)預(yù)算目標(biāo)。

b .規(guī)范財(cái)政預(yù)算編制的程序和方法

根據(jù)公司總體發(fā)展戰(zhàn)略，按照“結(jié)合，分級編制，逐級匯總”的計(jì)劃，決定根據(jù)財(cái)務(wù)預(yù)算目標(biāo)，提出。預(yù)算的執(zhí)行部門根刪除部分。

c .做好預(yù)算的事前控制，事中控制和事后控制

預(yù)算執(zhí)行部門定期報(bào)告財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況，適應(yīng)新的形勢，新的問題和偏差的大型重點(diǎn)工程，應(yīng)特別注意對找到原因，提出改進(jìn)運(yùn)營與管理的措施和建議。

4.3.4充分利用實(shí)時信息系統(tǒng)的財(cái)務(wù)監(jiān)督

建立，健全內(nèi)部財(cái)務(wù)控制機(jī)制，防范和化解金融風(fēng)險的措施。內(nèi)部控制會計(jì)控制和管理控制。集團(tuán)財(cái)務(wù)控制工作在財(cái)政預(yù)算的基礎(chǔ)上，子公司，資本結(jié)構(gòu)，財(cái)務(wù)經(jīng)營根據(jù)本集團(tuán)的整體利益，從而更好地防范和控制財(cái)務(wù)風(fēng)險，促進(jìn)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。一般來說，可應(yīng)用于子公司的財(cái)務(wù)總監(jiān)財(cái)務(wù)風(fēng)險分析方法，負(fù)責(zé)監(jiān)督該子公司的財(cái)務(wù)行為；刪除部分例的不良資產(chǎn)，資產(chǎn)流失率和凈資產(chǎn)收益率。集團(tuán)企業(yè)充分利用實(shí)時金融信息跟蹤監(jiān)督和控制資金流動，消除無效占用資金，提高資金使用效率，確保財(cái)務(wù)目標(biāo)。第五章結(jié)論

本文通過對xxx的分析，可以得知：

第一，財(cái)務(wù)風(fēng)險是客觀存在的，財(cái)務(wù)風(fēng)險既可以給公司帶來收益，也可以給公司帶來損失。第二，xxx在財(cái)務(wù)風(fēng)險方面面刪除部分供現(xiàn)金流從而使xxx整體盈利能力和償債能力獲得根本性改變或提升；采取收縮戰(zhàn)線，變賣資產(chǎn)，引進(jìn)戰(zhàn)略投資者，獲得資金。

由于知識面、視野較窄，閱歷刪除部分和看法能對xxx的財(cái)務(wù)風(fēng)險防范起到借鑒作用。

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