隨著信息網絡技術的發(fā)展與廣泛運用，越來越多的企業(yè)集團或總公司希望通過采用內部銀行、結算中心、財務公司等形式對企業(yè)內部資金實行集中管理。順應這種發(fā)展趨勢國內一些專業(yè)管理軟件公司開發(fā)出了先進實用的集團資金管理軟件系統。如金蝶的K/3資金管理系統就具有資金結算、銀行貸款、成員企業(yè)內部貸款、定期存款、利息管理、擔保管理、票據貼現、賬務處理等多種功能，提供內部銀行、結算中心、財務公司等多種應用模式能夠滿足集團企業(yè)資金集中管理的需要，幫助集團企業(yè)對資金有效進行集中管理，達到一分錢做兩分事的效果。
一、聚沙成塔 積小錢辦大事
分公司的成員企業(yè)或機構設立之初大多數會在當地銀行開設銀行賬戶，進行資金結算。在這些成員企業(yè)的銀行賬戶中會或多或少留存一些資金余額。分散在各個企業(yè)的存款余額，從單個賬戶看，一般都不會很大，不足以辦大事，但從集團層面看，其總量有可能是一筆可觀的資金，能夠滿足較大的資金需求。
換一個角度公司財務管理，由于成員企業(yè)分布于不同的行業(yè)、不同的地域，它們面臨的發(fā)展機遇就有可能不同。由此就可能出現一部分企業(yè)由于發(fā)展機遇好，業(yè)務增長迅速，出現資金短缺；另一部分企業(yè)由于業(yè)務增長平穩(wěn)，出現資金大量結余。
實行集團資金集中管理能夠有效的使用全集團的存量資金。由集團結算中心(內部銀行、財務公司)(下同)代表集團統一在銀行設立外部銀行賬戶，成員企業(yè)在集團結算中心開戶、不在保留外部銀行賬戶或者只保留受集團結算中心控制的外部銀行二級賬戶或子賬戶。集團可以有效的對集團的全部存量資金進行管理。資金結余的成員企業(yè)可以通過集團結算中心將資金投入集團內部資金緊張的其它成員企業(yè)獲取投資收益，資金緊張的企業(yè)能夠獲取集團的資金支持更好的把握發(fā)展機遇。
實行集團資金集中管理集團內部成員企業(yè)間的投融資變得更加簡單。企業(yè)集團內部成員企業(yè)間的投融資行為可以不需要兩個成員企業(yè)間單獨協商，資金結余的企業(yè)只需將其在集團結算中心的活期存款轉為長度相當于其資金閑置期間的定期存款，而資金緊張的成員企業(yè)只需向結算中心申請一筆內部企業(yè)貸款，通過集團結算中心的日常業(yè)務即可處理；也可以由兩個企業(yè)進行協商達成一致后通過集團結算中心委托貸款方式進行。省去了外部銀行貸款所必需進行的大量煩雜手續(xù)和融資費用。
從集團層面看，把全集團所有企業(yè)的銀行存款余額集中管理就能夠集小錢辦大事。
二、收攏五指 信用好籌資易
通常情況下，單個成員企業(yè)的償債能力不會大于整個企業(yè)集團的償債能力。償債能力強的成員企業(yè)其面臨的發(fā)展機遇又有可能不處于最佳時期，其收益能力、發(fā)展能力就有一定缺陷，因此其籌資能力不一定很強。相反，成員企業(yè)中可能會有一些是新起步企業(yè)，它們面臨著極好的發(fā)展機遇，沒有任何包袱，收益能力、發(fā)展能力非常好，但資產負債比例可能會很高，償債能力比較弱。等等諸如此類的原因，采用每個成員企業(yè)單打獨斗的方式籌資難以達到較好的籌資效果。
如果集團將資金集中管理，由于集團統一對外開戶，其整體償債能力較強，收益能力和管理水平較高，信用較高，就比較容易籌到大筆資金。企業(yè)集團成員企業(yè)通過集團結算中心就能夠獲得其所需的資金，省去了各成員企業(yè)與外部銀行大量的協商、簽約、擔保等煩雜手續(xù)和籌資費用。
采用集團資金集中管理方案，還能夠對全集團的內、外擔保行為進行管理，避免出現無序對外擔保造成的信用能力下降，有效防范信用風險。
集團資金集中管理相當于收攏五指，用企業(yè)集團的整體信用進行籌次，自然能夠產行較好的籌資效果。
三、體內循環(huán) 不花錢劃轉快
企業(yè)集團成員企業(yè)多由前向一體化、后向一體化、橫向一體化企業(yè)構成。它們之間通常會在較大經營范圍和地域范圍內存在集團內部交易，產生大量的內部資金結算業(yè)務。
在不實行資金集中管理的企業(yè)集團中，成員企業(yè)間的資金結算需要通過外部銀行進行。一筆資金從付款方成員企業(yè)到收款方成員企業(yè)需要通過付款方開戶銀行到收款方開戶銀行的多個銀行結算環(huán)節(jié)；不在同一銀行系統開戶的成員企業(yè)在收付款開戶銀行間還要通過聯行，經過的環(huán)節(jié)更多。資金到賬需要一定的時間，同時還要支付一定的手續(xù)費。資金在企業(yè)集團外流轉，產生大量在途資金，資金劃轉效率低。
將集團資金集中管理，通過先進的網絡技術，采用金蝶等企業(yè)的成熟資金管理系統能夠實現企業(yè)集團成員企業(yè)內部交易的網上結算，一筆交易達成后，只要付款方成員企業(yè)通過系統輸入一張付款單，成員企業(yè)間的資金劃轉在瞬間內就能達成，付款方成員企業(yè)的付款和收款方成員企業(yè)的收款在同一時間達成，沒有任何中間環(huán)節(jié)和時間間隔，不產生任何在途資金，劃轉效率高，能夠有效提高集團資金周轉速度。同時，由于使用集團內部網上結算系統，不需要支付任何額外費用，能夠節(jié)約大量財務手續(xù)費。對于縱向一體化企業(yè)集團，其內部交易大量存在，采用這種方式對于提高集團資金周轉速度、節(jié)省結算手續(xù)費的效果就更加明顯。
四、全面管理 易監(jiān)控不浪費
集團及其下屬企業(yè)之間由于集團的整體戰(zhàn)略和具體成員企業(yè)的經營目標之間可能存在差異，各層級資金管理人員資金使用的動機可能存在一定差異，整個集團的資金使用行為就有可能產生差異，不規(guī)范的資金使用行為也就在所難免。因此，集團資金管理的一個重要方面是對集團資金的流量、流向實行有效控制，確保集團資金使用行為規(guī)范、合理，達成集團整體戰(zhàn)略目的。
對于不采用資金集中管理的企業(yè)，由于各個成員企業(yè)單獨在外部銀行開立賬戶，擁有資金管理自主權，雖然有些企業(yè)集團通過采用戰(zhàn)略目標控制、制度約束，業(yè)務流程控制、事后審計，外派財務主管、財務控制等方式能夠在一定程度上對成員企業(yè)的資金使用行為進行控制，但往往由于目標和動機等方面難以協調，資金控制難以達到滿意的效果。
實現集團資金集中管理，成員企業(yè)不設外部銀行賬戶或者只設對應的受集團控制的二級賬戶或子賬戶，其資金流量、流向、存量完全置于集團的管理之下，企業(yè)集團能夠對其對外收款、付款，對內資金結算進行全方位控制；通過設立收款責任制強化成員企業(yè)收款責任公司財務管理，通過制定付款審批、審核流程，能夠保證集團成員企業(yè)具有與其經營管理需要的的資金管理權，又能夠有效控制成員企業(yè)資金支付行為，防范集團資金浪費，降低集團經營成本。
同時，由于能夠對全集團資金實行全程管理，就能夠對全集團資金實行有效的計劃管理，使集團資金使用計劃與企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃、預算有效的協調，產生集團資金聚合效應。
更多財稅咨詢、上市輔導、財務培訓請關注理臣咨詢官網 素材來源：部分文字/圖片來自互聯網，無法核實真實出處。由理臣咨詢整理發(fā)布，如有侵權請聯系刪除處理。
400-835-0088
