Q: 接上面繼續(xù)說，結(jié)轉(zhuǎn)到庫存商品里的輔助生產(chǎn)成本最后是商品出庫，到主營業(yè)務(wù)成本里，而那個工資表里的勞務(wù)費的制造費用最后也結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本里，這樣主營業(yè)務(wù)成本結(jié)轉(zhuǎn)沒重復(fù)嗎？會計說是預(yù)提制造費用里分?jǐn)偝鰜淼墓べY表里的勞務(wù)費，那么是不是包含在那個輔助生產(chǎn)成本里的人工費，如果是這樣，那么結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本是不是重復(fù)了呢？
A：主營業(yè)務(wù)成本都是由出庫產(chǎn)品結(jié)轉(zhuǎn)過來的，不存在制造費用直接結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本的。
重復(fù)結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)該不存在，結(jié)轉(zhuǎn)了就沒有余額了，重復(fù)結(jié)轉(zhuǎn)就出反方向余額了，你可以查下是不是出現(xiàn)反方向余額或同一個方向出現(xiàn)兩個相同金額，要是出現(xiàn)了就重復(fù)結(jié)轉(zhuǎn)了。
Q: 老師，一般納稅人銷售自己使用過的二手車分錄是不是，借固定資產(chǎn)清理1萬累計折舊3萬貸固定資產(chǎn)4萬，借銀行存款3萬，貸固定資產(chǎn)清理26548.67貸應(yīng)交增值稅銷項稅3451.33借營業(yè)外支出16548.67貸固定資產(chǎn)清理。我瞎編的數(shù)據(jù)，賣車這樣做分錄對嗎？不是簡易計稅增值稅按照13交
A:不是簡易計稅就按適用稅率
凈收益嚴(yán)格來說計入資產(chǎn)處置損益，不過大部分企業(yè)都是遵守小企業(yè)會計準(zhǔn)則，計營業(yè)外收入也可以，不影響利潤總額。
Q: 請問我們公司是省級總代理，上游是一家上市公司，我們的客戶有很多都是個體戶分銷商，不需要開票，我們要是做稅籌多成立幾家個體戶，那個體戶的進(jìn)貨渠道要如何設(shè)定呢，上游是誰
A:進(jìn)貨都是從上游過來，沒有其他方式，上游就是能提供貨的供應(yīng)商。
Q: 老師：對方總公司和分公司都租用我商鋪，分別要開具租賃發(fā)票嗎？總公司公戶付租，分公司私戶付租，只開公戶的租金發(fā)票行嗎？
A:主體不同，發(fā)票就要分開開。開發(fā)票跟收款戶沒關(guān)系，而是跟業(yè)務(wù)發(fā)生相關(guān)。
Q: 老師，老板找人做了個"云賬戶"，用于分賬和避稅。
老板是想這樣: 收入進(jìn)了云賬戶，先分撥傭金出去，剩下的錢才轉(zhuǎn)進(jìn)公賬做收入。
我認(rèn)為這個云賬戶是跟支付寶一樣的，要把流水都記賬。。
但是老板一直說這個云賬戶是無法被稽查到的，沒有風(fēng)險，說查不到流水的。
還說很多電商公司都是這樣操作的。執(zhí)意按剛剛說的剩下的錢才做收入。。
真的可行嗎？
A:這個在于稅務(wù)機關(guān)會不會查，不存在無法被稽查到這個問題。另外這個不叫避稅，應(yīng)該叫逃稅。
400-835-0088
