財稅相關問題答疑記錄(97)



Q: 老師,我們公司行業(yè)認定是制造業(yè),做金屬加工的,現(xiàn)在廠子還沒建立起來,工廠接到訂單去工地專做人工,后期接到訂單,有可能專做人工,更多可能是包工包料,進料來加工成產(chǎn)成品,再銷售出去,并帶安裝。這個賬要怎么做呢?

A:按業(yè)務實質(zhì),看下合同約定業(yè)務內(nèi)容,按你描述的,現(xiàn)在應該是加工業(yè)務(因沒有看到你們合同,只能是猜測的)按加工業(yè)務做賬。做賬總體規(guī)則是發(fā)生什么業(yè)務就做什么賬。


Q: 老師,個體戶的核定月應納經(jīng)營額為8萬,是不是說每月開票不超過8萬,就免稅了?

A:不超過。是不是免,要看是否符合免稅條件。


Q: 老師,我們是小規(guī)模公司,從個人手里購買1039元化妝品,個人代開票不行,我能直接采購入庫,銷售時正常納稅不?

A:應該入庫,納稅時成本不得稅前扣除


Q: 您好老師,我公司的一項訴訟,我們贏了,預計有賠償款,在沒有收到這筆款項之前,我們怎么記賬?

A:會計按發(fā)生的業(yè)務做賬,還沒賠,說明業(yè)務未發(fā)生,不用做。


Q: 老師核定征收的個體戶 如何申報個稅 和公司一樣申報嗎

A:申報表更簡單,輸入收入,后面數(shù)據(jù)會自動計算。


Q: 老師好,請教一下,去年5月份通過公司賬戶分期6個月買了一輛鏟車,當時購買價格18.8萬元,發(fā)票已開貸款已還清;今年3月份老板以13.5萬元賣給了個人,只簽了買賣合同,賣車款是中介(中介是個人,收了2000介紹費,車實際賣了13.3萬元)收到之后轉(zhuǎn)的老板娘私戶,請問老師賣車的賬務怎么處理?賣車是否要開發(fā)票?公司或者老板是否要交稅?

A:賣車按固定資產(chǎn)清理核算,是否需要開票按對方需求,公司一般應該交稅。


Q: 老師,2月份做了一筆以前年度損益調(diào)整,匯算清繳是怎么做呢?

A:匯算是按去年的賬進行調(diào)整,需要調(diào)整的直接在相關表單填寫調(diào)整數(shù)就好。


Q: 老師,我們公司去年老板抽風花錢請人搞了8個專利,錢也直接打出去了,票也來了他直接入的無形資產(chǎn)專利權(quán),去年他沒有攤銷,今年我要不要給他攤銷了?還有攤銷期限是10年還是20年呢?就是能攤銷了累計攤銷能不能稅前扣除呢?

A:應該攤銷的,攤銷額可以在稅前抵扣。


Q: 老師,員工自己交了新農(nóng)保企業(yè)就不用給員工交社保了,這個新農(nóng)保是養(yǎng)老保險和醫(yī)療保險嗎,那工傷保險怎樣處理好呢

A:嚴格來說,企業(yè)員工都要交社保,

工傷險可以單獨交

底圖.png

企業(yè)稅務籌劃方案 首次免費咨詢

400-835-0088

聯(lián)系我們Contact Us

福建公司:泉州市晉江萬達寫字樓B座2306

香港公司:香港九龍觀塘創(chuàng)業(yè)街25號創(chuàng)富中心1907室

廈門公司:廈門市思明區(qū)湖濱北路10號新港廣場15樓

電話:400-835-0088(企業(yè)財稅資本問題24小時服務)

郵箱:zx@lichenkj.com

致客戶To Customers

希望自己做的事讓足夠多的人受益,這是我

人生理想和目標。無論我們做的教育還是咨詢還是資 本,都是在幫助別人成功。 -理臣創(chuàng)始人 李亞

了解更多Subscribe

理臣咨詢微信二維碼

關注理臣官方微信

CopyRight ? 理臣咨詢 版權(quán)所有 閩ICP備20008917號網(wǎng)站備案