集團(tuán)公司財務(wù)管理制度(財務(wù)數(shù)據(jù)管理制度)

第一條為了加強(qiáng)公司的財務(wù)管理工作，規(guī)范公司的財務(wù)行為，維護(hù)股東的 權(quán)益，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及公司章程的規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況集團(tuán)公司財務(wù)管理制度，制定本財務(wù) 管理制度。 第二條除特別說明外，本制度所稱“公司”的范圍包括股份公司本級、各級 控股子公司以及納入股份公司合并會計報表范圍內(nèi)的其他主體?？毓勺庸竞图{入 合并會計報表范圍內(nèi)的其他主體統(tǒng)稱“子公司”，公司持有股權(quán)或類似權(quán)益但未達(dá)到 控制條件的其他公司或主體統(tǒng)稱“參股公司”。 第三條本制度是公司財務(wù)管理工作的基本制度，在公司范圍內(nèi)統(tǒng)一執(zhí)行， 各參股公司參照執(zhí)行。公司的財務(wù)管理部門和各子公司應(yīng)根據(jù)本制度及國家相關(guān)法 規(guī)、準(zhǔn)則的規(guī)定及本單位的實(shí)際情況建立和完善各項(xiàng)基礎(chǔ)財務(wù)工作制度。 第四條公司本級及各子公司的財務(wù)行為和財務(wù)管理工作必須遵守國家有 關(guān)法律法規(guī)，并接受有關(guān)主管部門、公司監(jiān)事會以及審計部門的檢查和監(jiān)督。 第二章財務(wù)管理體系 第五條公司的財務(wù)管理工作實(shí)行統(tǒng)一管理、分級負(fù)責(zé)原則，在股份公司按 照本制度規(guī)定對公司范圍內(nèi)財務(wù)工作統(tǒng)一管理、統(tǒng)一指導(dǎo)的基礎(chǔ)上，財務(wù)管理體系 中各層級、各崗位按照相應(yīng)的職責(zé)和權(quán)限履行財務(wù)管理職責(zé)，承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。 第六條各公司的法定代表人是所在公司財務(wù)管理工作的最終負(fù)責(zé)人，對本單位的財務(wù)會計資料的真實(shí)性、合法性和完整性負(fù)責(zé)，按照相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定對公 司財務(wù)管理工作承擔(dān)最終責(zé)任。

各公司對外報送的財務(wù)會計報表、財務(wù)預(yù)算方案、財務(wù)決算資料以及其他法定財務(wù)報告應(yīng)由法定代表人簽署。 第七條公司的以下重大財務(wù)事項(xiàng)需由股份公司股東大會按規(guī)定程序?qū)徸h通 第八條公司的以下重大財務(wù)事項(xiàng)需由股份公司董事會審議通過，其中涉 及股東大會權(quán)限的財務(wù)事項(xiàng)在董事會審議通過后需報股東大會審議批準(zhǔn)： （五）擬訂公司重大收購、收購本公司股票或者公司合并、分立、解散及變更公司形式的方案。 （六）決定達(dá)到規(guī)定條件需由董事會審議的房地產(chǎn)項(xiàng)目投資、股權(quán)投資、資產(chǎn)處置、重大合同簽訂、對外擔(dān)保和風(fēng)險投資。 （九）制定或修訂本財務(wù)管理制度和公司的主要會計政策，審議和批準(zhǔn)公司對外披露的財務(wù)報告。 （十）法律法規(guī)及公司章程、本財務(wù)管理制度規(guī)定需由董事會審議通過的其他財務(wù)事項(xiàng)。 第九條各子公司股東會、董事會關(guān)于財務(wù)管理的職責(zé)權(quán)限由其章程規(guī)定， 但必須符合《公司法》等相關(guān)法律法規(guī)以及公司相關(guān)制度的規(guī)定。各子公司發(fā)生的 財務(wù)事項(xiàng)如涉及股份公司股東大會、董事會權(quán)限的，除需按其所在單位的規(guī)定履行 簽批程序外，必須按規(guī)定程序報股份公司股東大會、董事會審議表決通過后方可實(shí) 第十條各級公司總經(jīng)理對所在公司的日常財務(wù)管理工作全面負(fù)責(zé)，向所在 公司董事會報告財務(wù)工作和提交年度預(yù)決算預(yù)案、經(jīng)營計劃預(yù)案等重要財務(wù)事項(xiàng)預(yù) 案，組織落實(shí)董事會相關(guān)財務(wù)決議，完善各項(xiàng)財務(wù)制度。

第十一條各級公司原則上設(shè)置財務(wù)總監(jiān)崗位，按照公司的人事制度規(guī)定 任免。財務(wù)總監(jiān)為所在公司的財務(wù)負(fù)責(zé)人，具體分管負(fù)責(zé)所在公司的日常財務(wù)管理 工作，向所在公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)并匯報工作。子公司由于管理需要或其他原因暫未設(shè) 置財務(wù)總監(jiān)崗位的，由財務(wù)經(jīng)理代為履行職責(zé)。 第十二條公司實(shí)行財務(wù)總監(jiān)委派制，各一級子公司的財務(wù)總監(jiān)原則上由股 份公司委派，業(yè)務(wù)上接受股份公司財務(wù)管理部門的統(tǒng)一管理。委派的財務(wù)總監(jiān)經(jīng)所 在公司履行董事會表決程序后任命。 各子公司投資設(shè)立的下屬子公司，可由其直接委派財務(wù)總監(jiān)，報股份公司財務(wù)管理部門、人事部門備案。 第十三條各級公司財務(wù)總監(jiān)的主要職責(zé)和權(quán)限包括： （一）按照國家財經(jīng)法規(guī)和公司制度的規(guī)定監(jiān)督和審批所在單位的財務(wù)收支行為，對違反國家財經(jīng)法規(guī)和公司財務(wù)管理制度的行為以及其他有可能損害公司經(jīng) 濟(jì)利益的行為，有權(quán)予以制止和糾正，制止無效的，有權(quán)提請公司按規(guī)定處理。 （二）負(fù)責(zé)組織所在單位的會計核算，按照財經(jīng)法規(guī)和公司的統(tǒng)一要求報送財務(wù)會計報表和各種財務(wù)管理報表，對財務(wù)會計基礎(chǔ)工作的規(guī)范性，會計信息和會 計資料的真實(shí)性、合法性負(fù)直接管理責(zé)任，對不符合會計制度和公司相關(guān)制度規(guī)定 的會計事項(xiàng)有責(zé)任予以糾正。

（三）組織編制財務(wù)預(yù)算和各項(xiàng)財務(wù)收支計劃草案，具體組織落實(shí)和監(jiān)督執(zhí)行公司制定的相關(guān)財務(wù)預(yù)算、計劃、方案等，對于偏離預(yù)算、計劃和既定方案的經(jīng) 濟(jì)事項(xiàng)有權(quán)予以糾正或提請公司按規(guī)定進(jìn)行處理。定期完成公司財務(wù)預(yù)測和財務(wù)分 析工作。 （四）負(fù)責(zé)所在公司資金的籌集、回收和管理，確保資金的安全，保障公司項(xiàng)目開發(fā)和日常經(jīng)營管理的資金需要，有效降低資金成本，提高資金的使用效率。 （五）負(fù)責(zé)所在公司的資產(chǎn)管理，確保公司資產(chǎn)的安全與完整，促進(jìn)資產(chǎn)的保值增值，對侵害公司資產(chǎn)的行為有權(quán)予以制止并提請公司按規(guī)定進(jìn)行處理。 （六）參與所在單位的經(jīng)營計劃和項(xiàng)目投資、重要經(jīng)濟(jì)合同簽訂、資產(chǎn)購置和重組等重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的討論和研究，為公司的重大經(jīng)濟(jì)決策提供財務(wù)依據(jù)和專業(yè) 意見。 （七）負(fù)責(zé)所在單位的稅務(wù)工作，與稅務(wù)機(jī)關(guān)建立良好的稅務(wù)關(guān)系，按照國家稅務(wù)法規(guī)的規(guī)定及時足額申報繳納各項(xiàng)稅費(fèi)；做好各開發(fā)項(xiàng)目的稅務(wù)籌劃，合法 降低項(xiàng)目的稅務(wù)成本。 （八）具體負(fù)責(zé)建立和完善各項(xiàng)財務(wù)基礎(chǔ)工作制度，采取有效措施確保各項(xiàng)財務(wù)制度得到有效執(zhí)行，提高財務(wù)工作的規(guī)范化水平。 （九）負(fù)責(zé)對所在單位財務(wù)部門和財務(wù)人員的管理，定期對財務(wù)人員進(jìn)行考核，根據(jù)實(shí)際情況提出合理配置財務(wù)人員的方案，支持財務(wù)人員依法履行職責(zé)。

（十）管理和監(jiān)督下級子公司的財務(wù)管理工作，接受和配合上級公司的內(nèi)部審計以及有關(guān)主管部門的檢查和監(jiān)督。 第十四條各公司應(yīng)設(shè)立財務(wù)部門，配備專職財務(wù)人員。財務(wù)部門在財務(wù)負(fù) 責(zé)人的領(lǐng)導(dǎo)下開展工作，具體負(fù)責(zé)落實(shí)財務(wù)會計核算和各項(xiàng)財務(wù)管理工作，協(xié)助財 務(wù)負(fù)責(zé)人完成財務(wù)工作職責(zé)。 第十五條財務(wù)人員應(yīng)該具有良好的道德品行及與所任崗位相稱的專業(yè)知 識和工作經(jīng)驗(yàn)，有違反財經(jīng)法規(guī)等不良記錄的人員原則上不得聘任為公司的財務(wù)人 各公司領(lǐng)導(dǎo)的直系親屬不能擔(dān)任所在單位的財務(wù)負(fù)責(zé)人和主管會計職務(wù)，財務(wù)負(fù)責(zé)人及主管會計的直系親屬不得在所在單位的從事出納工作。 第十六條各級財務(wù)部門應(yīng)完善崗位設(shè)置，完善內(nèi)部控制體系，嚴(yán)格執(zhí)行不 相容職務(wù)相分離原則。 第十七條財務(wù)人員必須持證上崗，依法從事財務(wù)工作。 財務(wù)人員應(yīng)按財政部門的規(guī)定接受后續(xù)教育。財務(wù)、人事部門應(yīng)定期組織財務(wù)人員進(jìn)行專業(yè)培訓(xùn)，不斷提高財務(wù)人員的專業(yè)水平。 第十八條財務(wù)人員因各種原因發(fā)生工作崗位變動的，必須按規(guī)定做好工作 交接，移交所有經(jīng)管財務(wù)資料和其他經(jīng)營資料。未辦妥交接手續(xù)的，不得辦理轉(zhuǎn)崗 或調(diào)動、離職等手續(xù)。 第三章財務(wù)會計管理 第十九條公司執(zhí)行統(tǒng)一的會計政策。

各級公司統(tǒng)一執(zhí)行國家制定的會計法 律法規(guī)、會計準(zhǔn)則及公司制定的會計政策和會計估計，按照統(tǒng)一口徑進(jìn)行會計核算 和編制財務(wù)會計報告。會計政策、會計估計和具體會計核算方法及財務(wù)報告的編制 方法必須符合會計法律法規(guī)、會計準(zhǔn)則的規(guī)定。 第二十條各級公司獨(dú)立設(shè)賬，獨(dú)立核算盈虧。不具有獨(dú)立法人資格但符合 會計主體認(rèn)定條件的單位，也可以獨(dú)立設(shè)賬核算。 第二十一條公司財務(wù)管理部門和各子公司應(yīng)根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)、準(zhǔn) 則的規(guī)定和本單位的實(shí)際情況建立和健全基礎(chǔ)財務(wù)會計工作管理制度，加強(qiáng)財務(wù)會 計基礎(chǔ)工作的規(guī)范化管理，全面提高財務(wù)會計工作效率與質(zhì)量。具體會計核算方法 和日常財務(wù)會計工作管理要求由公司財務(wù)管理部門和各子公司制訂的內(nèi)部財務(wù)會計 工作管理制度進(jìn)行規(guī)范。 第二十二條各公司應(yīng)建立完善的財務(wù)會計信息和會計檔案管理制度，保 證財務(wù)會計信息和會計檔案的安全和完整，嚴(yán)格按照國家規(guī)定的期限妥善保管財務(wù) 會計檔案。 第二十三條各級公司應(yīng)按照國家有關(guān)主管部門規(guī)定的時間和格式要求編 制和報送財務(wù)會計報告，各子公司必須按照股份公司的要求按時上報財務(wù)會計報 告。各公司的財務(wù)會計報告應(yīng)當(dāng)根據(jù)真實(shí)的交易、事項(xiàng)以及完整、準(zhǔn)確的賬簿記錄 等資料進(jìn)行編制，并經(jīng)本單位的會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人（會計主管人員）、主管會計工作 負(fù)責(zé)人和企業(yè)負(fù)責(zé)人簽名和蓋章，各簽字蓋章的人員對財務(wù)會計報告會計信息的合 法、真實(shí)和完整在各自職責(zé)范圍負(fù)責(zé)。

除國家法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章規(guī)定以及公司招投標(biāo)、融資等業(yè)務(wù)需要外，任何組織或者個人不得要求公司提供財務(wù)會計報告或相關(guān)財務(wù)信息，違反規(guī)定 要求提供的，各公司有權(quán)拒絕。 第二十四條公司正式對外披露的財務(wù)會計報告需經(jīng)股份公司董事會審議 通過。除正常的對外披露途徑外，任何人不得提前對外泄露公司的財務(wù)會計信息和 相關(guān)經(jīng)營信息，不得擅自對已披露的財務(wù)會計信息和相關(guān)經(jīng)營信息對外進(jìn)行解釋。 第二十五條公司的財務(wù)會計報告按規(guī)定需經(jīng)審計的，由經(jīng)股份公司董事會 審議批準(zhǔn)聘請的會計師事務(wù)所進(jìn)行審計，審計結(jié)果報董事會審議。 第六章財務(wù)預(yù)算管理 第二十六條公司實(shí)行預(yù)算管理制度，通過財務(wù)預(yù)算的編制、審批和執(zhí)行嚴(yán) 格控制各公司的成本費(fèi)用開支，確保各項(xiàng)經(jīng)營計劃和財務(wù)目標(biāo)如期實(shí)現(xiàn)。財務(wù)預(yù)算 的執(zhí)行情況作為各子公司經(jīng)營績效考核的重要依據(jù)。 公司本級和各子公司應(yīng)制訂財務(wù)預(yù)算的編制與執(zhí)行監(jiān)督的具體流程和基礎(chǔ)工作制度，對預(yù)算工作實(shí)行規(guī)范化管理。 第二十七條財務(wù)預(yù)算的編制實(shí)行統(tǒng)一組織、逐級落實(shí)的原則。各公司應(yīng)按 照股份公司統(tǒng)一的內(nèi)容、格式、時間節(jié)點(diǎn)等要求編制和上報財務(wù)預(yù)算。各公司每年 應(yīng)成立總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下的預(yù)算編制管理機(jī)構(gòu)，協(xié)調(diào)組織各業(yè)務(wù)部門和下屬單位的預(yù)算 編制工作，按時完成公司下年度財務(wù)預(yù)算的編制。

第二十八條財務(wù)預(yù)算的編制應(yīng)本著實(shí)事求是的原則，從本單位的實(shí)際情況 出發(fā)，做到既符合公司整體發(fā)展規(guī)劃和預(yù)算目標(biāo)要求，又符合公司的實(shí)際情況，切 實(shí)可行。各公司編制的財務(wù)預(yù)算應(yīng)報所在公司董事會審批。 第二十九條財務(wù)預(yù)算經(jīng)董事會批準(zhǔn)后執(zhí)行，各公司應(yīng)分解各項(xiàng)預(yù)算指標(biāo)至 各層級，各部門，明確預(yù)算執(zhí)行責(zé)任人，采取有效措施確保預(yù)算的執(zhí)行。 第三十條在預(yù)算執(zhí)行過程中，由于客觀環(huán)境變化、經(jīng)營計劃改變、項(xiàng)目開 發(fā)銷售進(jìn)度變化等致使實(shí)際情況與預(yù)算發(fā)生或?qū)⒁l(fā)生重大偏離的，各公司應(yīng)及時 對財務(wù)預(yù)算提出修訂建議意見，按規(guī)定報批后修訂。 第三十一條公司實(shí)行統(tǒng)一的投資管理制度，各級公司的房地產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目投 資、股權(quán)投資、委托理財、風(fēng)險投資等統(tǒng)一由股份公司股東大會、董事會按各自權(quán) 限審批。 第三十二條公司的投資應(yīng)符合國家法律法規(guī)的規(guī)定和國家產(chǎn)業(yè)政策，符 合公司的發(fā)展戰(zhàn)略要求和現(xiàn)有條件，符合成本效益原則，有利于提高經(jīng)濟(jì)效益。 第三十三條股份公司董事會有權(quán)批準(zhǔn)在最近經(jīng)審計總資產(chǎn)50%以內(nèi)的房地 產(chǎn)項(xiàng)目投資，公司最近經(jīng)審計凈資產(chǎn)30%以內(nèi)的股權(quán)投資以及不超過人民幣5000 萬元的風(fēng)險投資（期貨和其他衍生金融工具投資）。超過上述標(biāo)準(zhǔn)的投資需經(jīng)股東 大會批準(zhǔn)。

董事會閉會期間，董事會授權(quán)股份公司董事長在遇有土地招投標(biāo)等緊急情況時根據(jù)年度經(jīng)營計劃和經(jīng)營班子的提議，以單項(xiàng)標(biāo)的額不超過公司最近經(jīng)審計總資 產(chǎn)15%的投資事項(xiàng)進(jìn)行決策，事后通報董事會并備案。 第三十四條為了控制投資風(fēng)險，保證投資項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益，相關(guān)公司的經(jīng) 營班子應(yīng)對擬投資項(xiàng)目的可行性進(jìn)行充分研究論證，并提出可行性報告報董事會或 股東大會立項(xiàng)、審查和決策，重大投資項(xiàng)目應(yīng)組織有關(guān)專家、專業(yè)人員進(jìn)行評審。 具體投資決策程序由公司的相關(guān)管理制度規(guī)定。 第三十五條經(jīng)批準(zhǔn)的投資項(xiàng)目，相關(guān)公司及時組織實(shí)施，嚴(yán)格按照項(xiàng)目的 可行性研究報告、投資實(shí)施方案以及股東大會、董事會審批意見落實(shí)項(xiàng)目投資節(jié)點(diǎn) 計劃，加強(qiáng)項(xiàng)目開發(fā)管理，采取有效措施嚴(yán)格控制成本，確保預(yù)期經(jīng)濟(jì)效益的按時 實(shí)現(xiàn)。 第三十六條項(xiàng)目投資結(jié)束后集團(tuán)公司財務(wù)管理制度，具體實(shí)施投資的公司應(yīng)對項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益進(jìn) 行后評估。 第三十七條公司通過并購、注資等方式進(jìn)行股權(quán)投資或取得其他公司的控 制權(quán)時，應(yīng)對目標(biāo)企業(yè)進(jìn)行盡職調(diào)查，并聘請中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計和評估，以經(jīng)審計 評估后的價值作為定價的參考依據(jù)。 按國家國有資產(chǎn)管理部門規(guī)定需辦理國有產(chǎn)權(quán)登記的，應(yīng)按規(guī)定及時向國有資產(chǎn)管理部門提供相關(guān)資料辦理產(chǎn)權(quán)登記。

第四章資產(chǎn)管理 第三十八條各級公司的資產(chǎn)由其所在單位按以下原則確定主要?dú)w口管理 部門：貨幣資金、應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)、長期股權(quán)投資、無形資產(chǎn)由財務(wù)部門負(fù)責(zé)管 理，交易性金融資產(chǎn)由證券投資部門負(fù)責(zé)管理，生產(chǎn)用固定資產(chǎn)歸生產(chǎn)管理部門負(fù) 責(zé)管理，非生產(chǎn)用固定資產(chǎn)由辦公室負(fù)責(zé)管理，未開發(fā)土地由開發(fā)部門負(fù)責(zé)管理， 在建項(xiàng)目及工程用設(shè)備物料由工程部門負(fù)責(zé)管理，已完工物業(yè)及出租物業(yè)由客服部 門負(fù)責(zé)管理。各項(xiàng)資產(chǎn)統(tǒng)一由所在公司財務(wù)部門核算，各級財務(wù)部門應(yīng)對資產(chǎn)的管 理履行會計監(jiān)督職責(zé)。在資產(chǎn)的日常管理過程中涉及其他部門職責(zé)的，相關(guān)部門應(yīng) 予以配合。 第三十九條公司在一年內(nèi)購買、出售重大資產(chǎn)超過公司最近一期經(jīng)審計總 資產(chǎn)30%的需經(jīng)股東大會審議批準(zhǔn)，最近經(jīng)審計凈資產(chǎn)30%以內(nèi)資產(chǎn)處置由董事 會審議批準(zhǔn)。 第四十條各級公司應(yīng)建立和完善資產(chǎn)管理辦法，規(guī)范資產(chǎn)管理行為，依法 管理和經(jīng)營公司資產(chǎn)，保證公司資產(chǎn)的安全和完整，促進(jìn)資產(chǎn)的保值增值。 第一節(jié)資金管理 第四十一條公司可以通過增資擴(kuò)股、發(fā)生企業(yè)債券、銀行貸款、發(fā)行信托 基金、合作開發(fā)、引進(jìn)房地產(chǎn)投資基金、少數(shù)股東對等投入及接受其他單位提供資 金、票據(jù)貼現(xiàn)、銷售回籠等方式籌資項(xiàng)目開發(fā)、拓展和生產(chǎn)經(jīng)營所需的資金，并按 規(guī)定的權(quán)限分別向董事長、董事會、股東會履行審批和備案手續(xù)。

資金的籌集應(yīng)根 據(jù)項(xiàng)目開發(fā)、拓展和生產(chǎn)經(jīng)營的實(shí)際資金需求進(jìn)行，盡量避免資金閑置，并嚴(yán)格控 制資金成本和財務(wù)風(fēng)險。 第四十二條公司的資金實(shí)行統(tǒng)一管理制度，各級公司的資金由股份公司統(tǒng) 一調(diào)度和統(tǒng)籌安排使用。股份公司于每年末按照公司整體發(fā)展規(guī)劃和下年度經(jīng)營計 劃做好下年度公司整體的資金預(yù)算，對資金整體需求、資金保障計劃提出可行方 案，報董事會審批后執(zhí)行。各子公司也應(yīng)根據(jù)自身的實(shí)際情況做好本單位資金預(yù) 算，各子公司的資金預(yù)算應(yīng)與公司的整體資金預(yù)算保持一致。 第四十三條資金預(yù)算經(jīng)批準(zhǔn)后，各級公司的應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行，認(rèn)真組織落實(shí)， 做好資金籌集和使用的計劃安排。 第四十四條公司的所有資金必須納入法定會計賬冊核算，不得坐收坐支， 嚴(yán)禁賬外循環(huán)和違規(guī)設(shè)立“小金庫”。各級公司應(yīng)建立和執(zhí)行嚴(yán)格的資金管理基礎(chǔ)制 度，保證資金安全和正常周轉(zhuǎn)，確保應(yīng)收資金的及時回收，提高資金使用效率。 第四十五條各級公司的會計和出納不能由同一人擔(dān)任，開具銀行支票所需 的印章必須分由兩人或兩人以上保管，銀行支票印章的保管理人員不得在空白或內(nèi) 容填列不全的支票上蓋章。 第四十六條各級公司應(yīng)根據(jù)自身實(shí)際情況制定明確的資金支付審批權(quán)限 和程序，各項(xiàng)資金的支付必須嚴(yán)格按規(guī)定權(quán)限和程序?qū)徟?/p>

對于未經(jīng)規(guī)定程序?qū)徟?或超越權(quán)限審批的款項(xiàng)，出納人員不得支付資金，其他財務(wù)人員不得辦理有關(guān)財務(wù) 事項(xiàng)。付款申請需提交相關(guān)證明材料。 第四十七條所有的資金的支付必須依據(jù)有效合同、合法憑據(jù)和齊全的手 續(xù)，并取得合法有效的票據(jù)，杜絕白條或不規(guī)范憑證、票據(jù)支取資金。由于特殊原 因暫時未能取得合法有效票據(jù)的，應(yīng)做好相應(yīng)臺賬記錄，明確催收責(zé)任人和催收期 限，因未及時催收給公司帶來稅務(wù)問題或其他不利影響的，應(yīng)追究責(zé)任人的責(zé)任。 第四十八條除股份公司按照規(guī)定統(tǒng)一調(diào)撥資金、子公司向其下屬公司調(diào)撥 資金、以及員工正常業(yè)務(wù)工作借支外，各級公司的資金原則上不得外借給其他單位 或個人，如確需，必須經(jīng)股份董事會審批。資金的外借使用應(yīng)遵循等價有償原則， 并確保安全回收。 員工因辦理業(yè)務(wù)需要預(yù)先借支資金的，必須按照規(guī)定在授權(quán)范圍內(nèi)審批辦理借支手續(xù)，并在相關(guān)業(yè)務(wù)辦妥后及時報銷銷賬或退還所借支的資金。 第四十九條未經(jīng)股份公司董事會在其權(quán)限范圍內(nèi)審議批準(zhǔn)，各級公司的資 金不得投入證券市場從事有價證券買賣活動，或從事其他任何形式的委托理財、風(fēng) 險投資活動。 第五十條公司本級財務(wù)管理部門和各子公司應(yīng)加強(qiáng)對現(xiàn)金的管理和監(jiān) 督，在規(guī)定的范圍內(nèi)使用現(xiàn)金，保證庫存現(xiàn)金的安全。

財務(wù)部門應(yīng)建立現(xiàn)金定額制 度，對于超出定額的現(xiàn)金應(yīng)及時存入銀行。 第五十一條各級公司的所有銀行賬戶必須由所在公司的財務(wù)部門統(tǒng)一管 理，其他部門不得以任何名義開立銀行賬戶。 銀行賬戶必須以本單位的名義開立，不得違反規(guī)定以其他單位或個人的名義開立，嚴(yán)禁將公款私存、出租或出借銀行賬戶。 各級公司財務(wù)部門應(yīng)定期對銀行賬戶進(jìn)行清理，對于長期不使用、不需用的銀行賬戶應(yīng)及時予以注銷。 第五十二條資金收支必須及時入賬，做到日清月結(jié)。各級公司財務(wù)部門的 會計人員應(yīng)按月編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表和盤點(diǎn)現(xiàn)金，保證賬實(shí)相符，出現(xiàn)賬實(shí)不 符情形的必須及時查明原因，分清責(zé)任，及時糾正或追究有關(guān)人員的責(zé)任。 第二節(jié)應(yīng)收及預(yù)付款管理 第五十三條各公司應(yīng)建立完善的應(yīng)收及預(yù)付款管理制度，完善相關(guān)業(yè)務(wù)流 程，確保應(yīng)收及預(yù)付款的安全回收。 第五十四條各級公司應(yīng)對應(yīng)收款項(xiàng)和預(yù)付款項(xiàng)設(shè)立臺賬逐筆登記發(fā)生時 間、欠款單位或個人、欠款原因、欠款金額、到期時間、催收責(zé)任人等，定期清 理，按時催收。臺賬中記錄的應(yīng)收賬款除賬面反映的應(yīng)收賬款外，還應(yīng)包括賬上尚 未結(jié)轉(zhuǎn)收入，在賬上暫時未體現(xiàn)為應(yīng)收賬款，但根據(jù)合同約定應(yīng)收的銷售房款及其 他收入。

對于逾期時間較長的應(yīng)收款項(xiàng)，應(yīng)作為重點(diǎn)催收對象，由財務(wù)、法律、銷售、客服等相關(guān)部門共同催收，并注意訴訟時效的保護(hù)，采取有效措施確保公司對 其擁有合法訴訟權(quán)利，避免超過訴訟時效而喪失訴權(quán)，致使應(yīng)收款項(xiàng)無法收回。對 于期限較長的預(yù)付賬款也應(yīng)及時清理。 第五十五條各公司應(yīng)形成定期召開應(yīng)收賬款專題會議的制度，由財務(wù)、法 律、銷售、客服等相關(guān)部門參加，定期分析、研究應(yīng)收賬款管理工作中存在的問 題，共同尋求解決方法。 第五十六條由于客觀原因確實(shí)無法收回，符合公司壞賬確認(rèn)條件的應(yīng)收款 項(xiàng)，各級公司應(yīng)在取得核銷證據(jù)后及時按規(guī)定程序報其董事會核銷壞賬。 第五十七條公司員工因工作調(diào)動、辭退、辭職等原因離開原工作單位的， 應(yīng)結(jié)清所欠公司款項(xiàng)，未辦妥結(jié)清手續(xù)的不得辦理調(diào)動或離職手續(xù)。 第三節(jié)固定資產(chǎn)管理 第五十八條各級公司應(yīng)建立和完善固定資產(chǎn)的日常管理制度，對固定資產(chǎn) 的購建、使用、處置、保管和登記等基礎(chǔ)工作實(shí)行規(guī)范化管理，確保固定資產(chǎn)的安 全和有效使用。 第五十九條各公司應(yīng)在編制年度財務(wù)預(yù)算時確定下年度的固定資產(chǎn)購置 計劃，并按照預(yù)算實(shí)施固定資產(chǎn)購置，超出預(yù)算范圍內(nèi)的固定資產(chǎn)購置，應(yīng)按規(guī)定 權(quán)限審批。 第六十條累計不超過500 萬元的固定資產(chǎn)購建和處置由股份公司董事會授 權(quán)董事長審批，500 萬元以上但未超過公司最近經(jīng)審計凈資產(chǎn)30%的固定資產(chǎn)購建 和處置由股份公司董事會審批，超過公司最近經(jīng)審計凈資產(chǎn)30%的固定資產(chǎn)購建 和處置由股份公司股東大會審批。

董事長可以根據(jù)經(jīng)營管理需要將其審批權(quán)限范圍 內(nèi)的固定資產(chǎn)購建和處置按照一定的額度授權(quán)給各級公司總經(jīng)理審批。 各子公司預(yù)算范圍以外單位價值10萬元以上的固定購置應(yīng)報其董事會審 批，并報股份公司財務(wù)管理部門備案。 第六十一條各公司嚴(yán)禁用公款以私人名義購置固定資產(chǎn)，所購置的固定資 產(chǎn)必須全部納入法定會計賬內(nèi)管理和核算。 第六十二條各公司的固定資產(chǎn)每年至少進(jìn)行一次清查盤點(diǎn)，并與會計賬上 記錄核，確保賬實(shí)相符，不相符的應(yīng)及時查明原因，分清責(zé)任。對于已經(jīng)失去使用 價值、需要報廢的固定資產(chǎn)，應(yīng)及時按照權(quán)限報請審批清理。 第四節(jié)其他資產(chǎn)管理 第六十三條各公司應(yīng)建立和完善招投標(biāo)等機(jī)制，有效降低各種物料、設(shè)備 的采購成本。相關(guān)歸口管理部門應(yīng)做好驗(yàn)收和保管工作，保證其安全和完整。已完 工物業(yè)及出租物業(yè)應(yīng)定期維護(hù)。 第六十四條股權(quán)投資、證券投資所形成的資產(chǎn)以及其他資產(chǎn)按照本制度其 他章節(jié)及公司的相關(guān)制度規(guī)定管理。公司資產(chǎn)對外捐贈的管理制度根據(jù)公司的實(shí)際 情況另行制定。 第五章負(fù)債及擔(dān)保管理 第六十五條公司及各子公司應(yīng)適度控制負(fù)債規(guī)模，嚴(yán)格控制財務(wù)風(fēng)險。 第六十六條公司發(fā)行企業(yè)債、發(fā)行信托資金、銀行貸款等對外舉債行為需 經(jīng)董事會、股東大會按照規(guī)定權(quán)限審批。

董事會每年根據(jù)公司的實(shí)際情況授權(quán)股份 公司董事長在每年度股東大會批準(zhǔn)的新增借款額度范圍內(nèi)批準(zhǔn)單筆金額不超過一定 額度的貸款和相關(guān)抵押。 第六十七條公司的以下?lián)Ｐ袨樾杞?jīng)股東大會審議通過（不包為控股子公 司提供的擔(dān)保和為購房客戶提供的按揭擔(dān)保，已解除的擔(dān)保額不占用相應(yīng)額度）： （一）公司本級及控股子公司的對外擔(dān)保總額，達(dá)到或超過最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)的50%以后提供的任何擔(dān)保； （二）公司的對外擔(dān)?？傤~，達(dá)到或超過最近一期經(jīng)審計總資產(chǎn)的30%以后提供的任何擔(dān)保； 股份公司董事會在未達(dá)到上述標(biāo)準(zhǔn)且累計不超過1億元的范疇內(nèi)有權(quán)審批擔(dān) 第六十八條公司各種收入均應(yīng)有合法的依據(jù)、憑證，并規(guī)定全部納入法定 會計賬冊核算，及時進(jìn)行確認(rèn)和反映，依法繳納各種稅費(fèi)。 第六十九條各公司應(yīng)建立完善的成本控制管理體系，并按照財務(wù)預(yù)算嚴(yán)格 控制成本費(fèi)用的開支。成本、費(fèi)用的支出應(yīng)真實(shí)、合法，并取得有效的原始憑證。 第七章利潤分配管理 第七十一條關(guān)聯(lián)交易、對外擔(dān)保等其他財務(wù)事項(xiàng)由公司制訂的專門制度進(jìn) 行規(guī)范，各公司應(yīng)嚴(yán)格遵守。 第七十二條公司章程及相關(guān)管理制度對股東大會、董事會、董事長權(quán)限的 規(guī)定發(fā)生變化的，按章程及相關(guān)管理制度的規(guī)定執(zhí)行。 第七十三條本制度規(guī)定與國家頒布的財經(jīng)法規(guī)或公司章程相抵觸時，以 國家財經(jīng)法規(guī)、公司章程的規(guī)定為準(zhǔn)。 第七十四條本制度經(jīng)股份公司董事會審議通過后施行。

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