境內(nèi)公司直接境外上市(關于發(fā)行境內(nèi)上市外資股的公司審計有關問題的通知)

各律師事務所:

最近一個時期,一些涉及境內(nèi)權(quán)益的境外公司(以下簡稱境外公司)在香港創(chuàng)業(yè)板、美國那斯達克等境外市場發(fā)行股票和上市。針對境內(nèi)律師就上述股票發(fā)行和上市事宜向我會進行的查詢或報送的法律意見書,現(xiàn)將有關問題通知如下:

一、如有關境外發(fā)行股票和上市事宜屬于《國務院關于進一步加強在境外發(fā)行股票和上市管理的通知》(國發(fā)[1997]21號)規(guī)定的情形,則依照該通知執(zhí)行。

二、如上述事宜不屬于國發(fā)[1997]21號文件規(guī)定的情形,律師就該境外發(fā)行股票和上市事宜出具的法律意見書應包括(但不限于)以下內(nèi)容:

1、境外公司的基本情況:設立時間、注冊地點、股權(quán)結(jié)構(gòu)(附框圖)及其股東背景](最終權(quán)益持有人)、擬上市資產(chǎn)構(gòu)成(附框圖)、從事業(yè)務等;

2、本次發(fā)行的基本情況:主承銷商及保薦人、擬上市地、預計籌資規(guī)模及用途等;

3、如果中國境內(nèi)機構(gòu)或公民直接或間接持有該境外公司的股權(quán),應詳細說明該權(quán)益的形成及其演變過程境內(nèi)公司直接境外上市,并對其合法有效性發(fā)表意見;

4、境外公司上市資產(chǎn)中,如果直接或間接涉及境內(nèi)權(quán)益境內(nèi)公司直接境外上市,應詳細說明該權(quán)益的形成過程,并對其合法有效性發(fā)表意見;

5、說明境外公司直接或間接持有權(quán)益的境內(nèi)企業(yè)所從事的業(yè)務,并對其是否符合外商投資產(chǎn)業(yè)政策及其他相關法律法規(guī)發(fā)表意見。

三、中國證監(jiān)會發(fā)行監(jiān)管部負責受理法律意見書,并按以下程序辦理:

1、如認為法律意見書陳述的事實不清楚或發(fā)表了不恰當?shù)姆梢庖?,將對律師進行書面查詢,律師應及時作出修改補充;

2、證監(jiān)會可就有關外商投資涉及的法律、法規(guī)及政策問題征求國務院有關主管部門的意見;

3、如沒有進一步意見,則在收到法律意見書之日起15個工作日內(nèi)提出處理意見,由法律部函復律師事務所。

四、對于出具虛假、誤導性法律意見或有重大遺漏的法律意見書的律師和律師事務所,證監(jiān)會將依照有關法律法規(guī)予以查處。

中國證券監(jiān)督管理委員會

二○○○年六月九日

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