10月31日，南玻A公告稱，公司于2019年10月29日收到中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)深圳監(jiān)管局出具的行政監(jiān)管措施決定書《深圳證監(jiān)局關(guān)于對(duì)中國南玻集團(tuán)股份有限公司采取出具警示函措施的決定》([2019]200號(hào))上市公司信息披露管理辦法，是由于2013年公司時(shí)任高管在處理深圳南玻顯示器件科技有限公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)時(shí)，未將《關(guān)于深圳南玻顯示器件科技有限公司部分股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同之補(bǔ)充合同》(下稱“《補(bǔ)充合同》”)提交公司董事會(huì)和股東大會(huì)審議，直接導(dǎo)致公司未能及時(shí)將該合同進(jìn)行披露且未在以前相應(yīng)會(huì)計(jì)期間的財(cái)務(wù)報(bào)表中予以考慮和確認(rèn)。
具體情況如下：
“中國南玻集團(tuán)股份有限公司：
根據(jù)《中華人民共和國證券法》《上市公司現(xiàn)場檢查辦法》的規(guī)定，我局于2016年12月對(duì)你公司進(jìn)行了現(xiàn)場檢查。檢查發(fā)現(xiàn)，你公司存在以下問題：
2013年8月16日，你公司與深圳市信實(shí)投資有限公司(以下簡稱信實(shí)投資)簽署了《關(guān)于深圳南玻顯示器件科技有限公司部分股權(quán)之轉(zhuǎn)讓合同》(以下簡稱《股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同》)和《關(guān)于深圳南玻顯示器件科技有限公司部分股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同之補(bǔ)充合同》(以下簡稱《補(bǔ)充合同》)?！豆蓹?quán)轉(zhuǎn)讓合同》主要約定信實(shí)投資以42,498萬元受讓你公司持有的深圳南玻顯示器件科技有限公司(以下簡稱深顯)19%的股權(quán)等;《補(bǔ)充合同》主要約定了你公司與信實(shí)投資對(duì)深顯股權(quán)回購的相關(guān)事項(xiàng)。你公司未對(duì)《補(bǔ)充合同》履行審議程序并及時(shí)披露。
此外，上述《補(bǔ)充合同》項(xiàng)下約定的你公司的回購義務(wù)構(gòu)成一項(xiàng)衍生金融工具，應(yīng)在相應(yīng)會(huì)計(jì)期間確認(rèn)一項(xiàng)以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債，你公司未及時(shí)予以確認(rèn)，導(dǎo)致2013至2015年財(cái)務(wù)報(bào)告出現(xiàn)錯(cuò)報(bào)。2017年4月28日，你公司在《2016年年度報(bào)告》《關(guān)于公司重大前期會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正及追溯調(diào)整的公告》中披露了《補(bǔ)充合同》的相關(guān)內(nèi)容，對(duì)公司前期會(huì)計(jì)差錯(cuò)進(jìn)行更正并追溯調(diào)整相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。
你公司上述重大補(bǔ)充合同未及時(shí)披露，違反了《上市公司信息披露管理辦法》第三十條第一款、第二款第三項(xiàng)的規(guī)定;你公司未對(duì)《補(bǔ)充合同》相關(guān)衍生金融工具及時(shí)予以確認(rèn)，導(dǎo)致相關(guān)財(cái)務(wù)信息披露不準(zhǔn)確，違反了《上市公司信息披露管理辦法》第二條的規(guī)定。根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》第五十九條的規(guī)定，我局決定對(duì)你公司采取出具警示函的行政監(jiān)管措施。你公司應(yīng)完善信息披露管理制度和流程，加強(qiáng)信息披露內(nèi)部控制，確保信息披露真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí);建立健全內(nèi)部管理制度，增強(qiáng)規(guī)范運(yùn)作意識(shí)，確保會(huì)計(jì)核算的規(guī)范性、準(zhǔn)確性，提升財(cái)務(wù)信息披露質(zhì)量。
如對(duì)本監(jiān)督管理措施不服上市公司信息披露管理辦法，可以在收到本決定書之日起60日內(nèi)向中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)提出行政復(fù)議申請，也可以在收到本決定書之日起6個(gè)月內(nèi)向有管轄權(quán)的人民法院提起訴訟。復(fù)議與訴訟期間，上述監(jiān)督管理措施不停止執(zhí)行?！?/p>
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