創(chuàng)業(yè)板、科創(chuàng)板IPO“考場”傳來一陣騷動。截至8月20日晚間，滬深交易所共計對42家公司IPO審核按下“暫停鍵”，究竟發(fā)生了什么?
上證報記者從滬深交易所了解到，42家公司集中“止步”均系同一原因重啟ipo，即因發(fā)行人評估機構(gòu)開元資產(chǎn)評估有限公司、律所北京市天元律師事務(wù)所、保薦人華龍證券股份有限公司、申報會計師中興財光華會計師事務(wù)所（特殊普通合伙），被中國證監(jiān)會立案調(diào)查，根據(jù)相關(guān)審核規(guī)則，交易所中止其發(fā)行上市審核。
“34+8”家公司IPO中止
據(jù)上證報統(tǒng)計，受累中介服務(wù)機構(gòu)被立案調(diào)查，創(chuàng)業(yè)板共有34家公司IPO中止。
其中，因發(fā)行人評估機構(gòu)開元資產(chǎn)評估有限公司被中國證監(jiān)會立案調(diào)查，IPO中止的公司17家；受累北京市天元律師事務(wù)所的公司15家；受累保薦人華龍證券股份有限公司、中興財光華會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）的公司各1家。
8月18日，南京普愛醫(yī)療設(shè)備股份有限公司（簡稱“普愛醫(yī)療”）IPO審核狀態(tài)變更為“中止”。公開資料顯示，公司保薦人華龍證券股份有限公司因被中國證監(jiān)會立案調(diào)查，深交所中止其上市審核。目前，這也是兩所唯一一家因保薦機構(gòu)華龍證券被立案調(diào)查而受影響的項目。
普愛醫(yī)療是一家集醫(yī)用 X 射線影像設(shè)備研發(fā)、生產(chǎn)、銷售及售后服務(wù)于一體的高新技術(shù)企業(yè)。2020 年新冠肺炎疫情暴發(fā)以來，公司生產(chǎn)的移動 DR 為全國各地多家醫(yī)院提供了篩查診療支持。
今年6月30日，公司IPO獲受理，目前已進入問詢狀態(tài)。本次公司擬募資7.5億元。
相比創(chuàng)業(yè)板IPO大面積中止情況，科創(chuàng)板“考場”波及面相對較少。據(jù)統(tǒng)計，目前8家中止的公司中，5家公司因北京市天元律師事務(wù)所被立案調(diào)查而“中止”，2家公司受累開元資產(chǎn)評估有限公司，1家公司受累中興財光華會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）被暫停。
此次兩所受累中興財光華會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）被立案調(diào)查的項目共有2家，分別是北京浩瀚深度信息技術(shù)股份有限公司（科創(chuàng)板IPO）、深圳市美的連醫(yī)療電子股份有限公司（創(chuàng)業(yè)板IPO）。
重啟IPO并不難
從審核狀態(tài)來看，此次中止前，創(chuàng)業(yè)板大部分發(fā)行人均處于“已問詢”狀態(tài)；科創(chuàng)板發(fā)行人除“已問詢”之外，還有剛受理的項目、即將上會，以及提交注冊的項目。
在沖刺IPO 的關(guān)鍵節(jié)點被“暫?！保瑹o疑將打亂公司上市節(jié)奏，此次大面積“中止”將持續(xù)多久？排隊IPO的公司將何去何從？
上證報記者向監(jiān)管層求證了解到，“時間不會很久，此次中止不屬于發(fā)行人本身的問題，只要中介機構(gòu)簽一份協(xié)議證明，換一個團隊來執(zhí)行即可，不一定要換證券服務(wù)機構(gòu)?！?/p>
科創(chuàng)板審核規(guī)則中明確規(guī)定，因前述原因中止審核的，發(fā)行人根據(jù)規(guī)定需要更換保薦人或者證券服務(wù)機構(gòu)的，更換后的保薦人或者證券服務(wù)機構(gòu)應(yīng)當自中止審核之日起三個月內(nèi)完成盡職調(diào)查，重新出具相關(guān)文件，并對原保薦人或者證券服務(wù)機構(gòu)出具的文件進行復(fù)核，出具復(fù)核意見，對差異情況作出說明。發(fā)行人根據(jù)規(guī)定無需更換保薦人或者證券服務(wù)機構(gòu)的，保薦人或者證券服務(wù)機構(gòu)應(yīng)當及時向交易所做出具復(fù)核報告。保薦人以及律師事務(wù)所、會計師事務(wù)所等證券服務(wù)機構(gòu)按照有關(guān)規(guī)定履行復(fù)核程序后，發(fā)行人也可以提交恢復(fù)申請。交易所或者中國證監(jiān)會按照有關(guān)規(guī)定恢復(fù)發(fā)行上市審核程序或者發(fā)行注冊程序。
多家再融資及重組公司回應(yīng)
上證報注意到，不只是IPO項目，因中介機構(gòu)被證監(jiān)會立案調(diào)查而中止審查的還有多個再融資、重大資產(chǎn)重組項目。
創(chuàng)業(yè)板方面，有5個再融資項目和2個重大資產(chǎn)重組項目因中介機構(gòu)被證監(jiān)會立案調(diào)查而中止審查，其中萬里馬向特定對象發(fā)行證券融資6.37億元、天鐵股份向特定對象發(fā)行證券融資8.1億元重啟ipo，均已進入提交注冊階段。
也有公司收到交易所中止審查的通知后，緊急發(fā)公告澄清與中介機構(gòu)被立案調(diào)查事項無關(guān)，并披露了應(yīng)對計劃。
柏楚電子就表示，公司與中介機構(gòu)被立案調(diào)查事項無關(guān)，本次發(fā)行的中止審核不會對公司的生產(chǎn)經(jīng)營活動產(chǎn)生重大不利影響。
“公司與中介機構(gòu)將嚴格按照相關(guān)法律以及上交所的要求完成恢復(fù)審核所需的各項準備工作，并盡快提交恢復(fù)審核申請。”柏楚電子指出。
華伍股份也公告稱，公司與中介機構(gòu)被立案調(diào)查事項無關(guān)，本次發(fā)行項目的中止審核，不會對公司的生產(chǎn)經(jīng)營活動產(chǎn)生重大不利影響。律所已根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定履行了全面復(fù)核程序，并出具了復(fù)核報告，待深交所審核確認后，便可恢復(fù)審核。
鉑科新材表示，公司本次發(fā)行的律師事務(wù)所正對公司本次發(fā)行事項進行全面復(fù)核程序，待其正式出具復(fù)核報告經(jīng)深交所審核確認后，便可恢復(fù)審核。鉑科新材也強調(diào)，公司與中介機構(gòu)被立案調(diào)查事項無關(guān)，中止審核不會對公司的生產(chǎn)經(jīng)營活動產(chǎn)生重大不利影響，公司經(jīng)營情況正常。
中來股份向特定對象發(fā)行股票，因保薦機構(gòu)被證監(jiān)會立案調(diào)查而遭中止審核，公司表示，與中介機構(gòu)被立案調(diào)查事項無關(guān)，本次中止審核不會影響公司的正常經(jīng)營，公司與中介機構(gòu)將按規(guī)定完成恢復(fù)審核所需的各項準備工作，并將在被中止審核的情形已消除的情況下，及時向深交所申請恢復(fù)審核。
據(jù)粗略統(tǒng)計，目前已上市的A股企業(yè)中，共計78家聘請?zhí)煸蓭熓聞?wù)所；18家上市公司的保薦機構(gòu)為華龍證券；另有10余家上市公司聘用的會計師事務(wù)所為中興財光華。
四家中介機構(gòu)被證監(jiān)會立案調(diào)查的余震，或還會繼續(xù)。
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