小企業(yè)財務規(guī)章制度范本小企業(yè)財務規(guī)章制度范本一、現(xiàn)金管理制度1?現(xiàn)金借款需山經(jīng)手人填寫“借款申請單”小公司財務制度，經(jīng)總經(jīng)理審批后到財務支取。凡借現(xiàn)金1000元以上的必須提前與出納約定，以便提詢準備。勞務工資發(fā)放時間定為每月二十五日。每天所收現(xiàn)金要嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，于當天下班之前交財務出納統(tǒng)一管理，不準挪用。二、支票管理制度支票必須符合以下要求方能收取不能撕毀，破損或涂改。簽發(fā)的支票是以墨汁或炭素墨水筆填寫；簽發(fā)單位印簽完整清楚；支票右上部應有交換行號；加密的支票應提供密碼。支票有效期為十天，對于已填好的支票，必須檢查大小寫金額是否相符，收款單位、日期、用途填寫是否正確。使用支票需山經(jīng)手人填寫“支票借款申請單”，經(jīng)項忖經(jīng)理、部門經(jīng)理、總經(jīng)理審批后到財務辦理支票領用手續(xù)。支票領出后十天內持發(fā)票到財務報銷，如不及時報銷小公司財務制度，出納有權拒發(fā)新的支票。3.100元以上的費用支出，原則上以支票結算為主，領用支票后應妥善保管，不得丟失，如由于責任心不強丟失支票，損失由個人負責。
三、費用申請及報銷凡經(jīng)銷部開支費用需在總經(jīng)理審批后送達財務后方可申請項H開支費用。購買日用品、辦公費用需的發(fā)票經(jīng)理簽字，報財務審核并曲財務負責報總經(jīng)理審批后予以領取現(xiàn)金或支票。項LI費用的報銷：必須在原始發(fā)票背面注明事山、山經(jīng)手人簽字后報財務審核并由財務負責報總經(jīng)理審批后予以報銷。差旅費報銷山報銷人按公司差旅費報銷規(guī)定填寫“差旅費報銷單”，經(jīng)出納審核后報項U經(jīng)理、部門經(jīng)理簽字，山財務負責報總經(jīng)理審批后予以報銷。未能在規(guī)定時間內報銷的，不預支付下一次差旅借款；如特殊原因導致發(fā)生的費用超出差旅費報銷規(guī)定的，需寫明原因，山部門經(jīng)理、總經(jīng)理審批后予以報銷。四、加班交通費及誤餐費如員工加班，員工乘山公共汽車回家，公司可根據(jù)有效報銷憑證報銷交通費。五、銷售費用申請及報銷銷售費用的報銷，必須在原始發(fā)票背面山經(jīng)手人簽字。報財務審核并由財務負責報總經(jīng)理審批后予以報銷。六、管理費用申請及報銷購置辦公用品及支付辦公費用，需有人員根據(jù)購置、審批計劃，山經(jīng)手人填好現(xiàn)金或支票借
款單，經(jīng)部門經(jīng)理簽字、報財務審核并山財務負責報總經(jīng)理審批后領取現(xiàn)金或支票。小企業(yè)財務規(guī)章制度范本一、現(xiàn)金管理制度現(xiàn)金借款需由經(jīng)手人填寫“借款申請單”經(jīng)總經(jīng)理審批后到財務支取。凡借現(xiàn)金1000元以上的必須提前與出納約定以便提前準備。勞務工資發(fā)放時間定為每月二十五日。每天所收現(xiàn)金要嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度于當天下班之前交財務出納統(tǒng)一管理不準挪用。二、支票管理制度支票必須符合以下要求方能收取1不能撕毀破損或涂改。2簽發(fā)的支票是以墨汁或炭素墨水筆填寫簽發(fā)單位印簽完整清楚支票右上部應有交換行號加密的支票應提供密碼。3支票有效期為十天對于已填好的支票必須檢查大小寫金額是否相符收款單位、日期、用途填寫是否正確。使用支票需曲經(jīng)手人填寫“支票借款申請單”經(jīng)項口經(jīng)理、部門經(jīng)理、總經(jīng)理審批后到財務辦理支票領用手續(xù)。支票領出后十天內持發(fā)票到財務報銷如不及時報銷出納有權拒發(fā)新的支票。100元以上的費用支出原則上以支票結算為主領用支票后應妥善保管不得丟失如由于責任心不強丟失支票損失
由個人負責。三、費用申請及報銷凡經(jīng)銷部開支費用需在總經(jīng)理審批后送達財務后方可申請項目開支費用。購買日用品、辦公費用需的發(fā)票經(jīng)理簽字報財務審核并山財務負責報總經(jīng)理審批后予以領取現(xiàn)金或支票。項II費用的報銷必須在原始發(fā)票背面注明事libIII經(jīng)手人簽字后報財務審核并由財務負責報總經(jīng)理審批后予以報銷。差旅費報銷由報銷人按公司差旅費報銷規(guī)定填寫“差旅費報銷單”經(jīng)出納審核后報項LI經(jīng)理、部門經(jīng)理簽字由財務負責報總經(jīng)理審批后予以報銷。未能在規(guī)定時間內報銷的不預支付下一次差旅借款如特殊原因導致發(fā)生的費用超岀差旅費報銷規(guī)定的需寫明原因山部門經(jīng)理、總經(jīng)理審批后予以報銷。四、加班交通費及誤餐費如員工加班員工乘山公共汽車回家公司可根據(jù)有效報銷憑證報銷交通費。五、銷售費用申請及報銷銷售費用的報銷必須在原始發(fā)票背面由經(jīng)手人簽字。報財務審核并山財務負責報總經(jīng)理審批后予以報銷。六、管理費用申請及報銷購置辦公用品及支付辦公費用需有人員根據(jù)購置、審批計劃由經(jīng)手人填好現(xiàn)金或支票借款單經(jīng)
部門經(jīng)理簽字、報財務審核并山財務負責報總經(jīng)理審批后領取現(xiàn)金或支票。辦公費用的報銷必須在原始發(fā)票背面由經(jīng)手人簽字報財務審核并由財務負責報總經(jīng)理審批后予以報銷。七、發(fā)票的開具及納稅申報管理1.銷售負責人應根據(jù)業(yè)務要求按時開具正式銷貨清單經(jīng)部門經(jīng)理簽字后報財務開具正式發(fā)票。處罰措施山于未按照規(guī)定送達發(fā)票造成發(fā)票遺失公司將根據(jù)造成的損失給予一定的經(jīng)濟處罰。財務負責人要按時向國稅、地稅部門申報報表。八、報銷時間及報銷憑證的規(guī)定所有當月發(fā)生的費用應于當月報銷最遲不能超過10日否則需由經(jīng)手人直接報部門經(jīng)理、總經(jīng)理審批后財務予以報銷。所有填制的報銷單據(jù)應字跡清楚、不能涂改否則財務不予受理。所有山外部取得的報銷憑證必須是稅務部門或財政局統(tǒng)一規(guī)定使用的正式單據(jù)印稅務局章、財政局章并蓋有收款單位財務章一切非正式單據(jù)不能作為報銷憑證報銷憑證抬頭一定要寫上單位名稱。凡購置金額在500元以上的項H費用、銷售費用及辦公費用需在發(fā)票背后注明收款方單位名稱、聯(lián)系人姓名及聯(lián)系電話。
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