【免費(fèi)公開課】建工企業(yè)財(cái)稅核算和納稅籌劃
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【課程名稱】建筑施工企業(yè)全盤財(cái)稅核算和納稅籌劃
【上課時(shí)間】01月03日（周四19:30～21:00）
【參與方式】免費(fèi)報(bào)名
【課程形式】網(wǎng)絡(luò)在線直播
【QQ交流群】487053564（點(diǎn)擊加群）
【課程大綱】
1、案例解讀建筑施工企業(yè)的簡(jiǎn)易計(jì)稅方法之判斷
財(cái)稅2016年36號(hào)文，財(cái)稅2017年58號(hào)文當(dāng)中涉及“簡(jiǎn)易計(jì)稅方法”的政策解析
2、案例解讀建筑施工企業(yè)的**商業(yè)模式之政策依據(jù)
稅總2017年11號(hào)公告解讀總分公司或母子公司之間“授權(quán)第三方”模式下的建筑施工企業(yè)的商業(yè)模式。
3、案例解讀建筑施工企業(yè)的增值稅納稅義務(wù)時(shí)間之確定
財(cái)稅2017年58號(hào) 建筑服務(wù)納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間不再是收到預(yù)收款的當(dāng)天。而是適用36號(hào)文實(shí)施辦法第四十五條第一項(xiàng)規(guī)定
案例解讀建筑施工企業(yè)的會(huì)計(jì)上的預(yù)收款和稅務(wù)公告上的預(yù)收款之差異分析
4、案例解讀建筑施工企業(yè)“自產(chǎn)貨物+安裝服務(wù)”的增值稅業(yè)務(wù)處理
解讀國(guó)家稅務(wù)總局2017年11號(hào)公告和2018年42號(hào)公告
5、案例解讀一般納稅人是否可以選擇放棄享受增值稅免稅？
解讀財(cái)稅2016年36號(hào)文當(dāng)中涉及到增值稅的“免稅”業(yè)務(wù)，企業(yè)是否可以選擇放棄免稅的權(quán)利？
6、案例解讀在采購(gòu)工作當(dāng)中對(duì)于不同供應(yīng)商如何比價(jià)？
【聽課須知】
1.聽課名額有限，報(bào)課后請(qǐng)按時(shí)登入教室聽課；
2.聽課時(shí)，請(qǐng)認(rèn)真聽講，遵守課堂紀(jì)律；
3.請(qǐng)文明聽課，對(duì)老師或其他同學(xué)不禮貌的學(xué)員將被請(qǐng)出直播教室；
4.請(qǐng)勿發(fā)布課程無(wú)關(guān)信息，違反此規(guī)定的學(xué)員將被請(qǐng)出教室財(cái)稅籌劃培訓(xùn)課，嚴(yán)重者將被限制訪問(wèn)正保開放課堂。
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【報(bào)名方法】
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【課程大綱】
模塊
內(nèi)容概要
收益
【模塊1】
建筑施工企業(yè)專業(yè)術(shù)語(yǔ)透視
1.建筑施工企業(yè)的資質(zhì)序列；
2.建筑施工企業(yè)的招投標(biāo)活動(dòng)；
3.建筑工程的造價(jià)（預(yù)算價(jià)，結(jié)算價(jià)，決算價(jià)）；
4.建筑工程企業(yè)的菲迪克合同；
5.建筑施工企業(yè)的**/轉(zhuǎn)包；
6.PPP項(xiàng)目；
7.建造合同準(zhǔn)則；
9.建筑施工合同項(xiàng)目的節(jié)點(diǎn)付款控制
在建筑施工企業(yè)的財(cái)務(wù)人員需要用行業(yè)專業(yè)術(shù)語(yǔ)和同事交流，這樣不至于是外行，通過(guò)基本的行業(yè)專業(yè)術(shù)語(yǔ)的講解讓學(xué)員能夠清晰地知曉建筑施工企業(yè)的業(yè)務(wù)輪廓，有助于對(duì)日常各項(xiàng)交易涉及到的術(shù)語(yǔ)清楚的把握。
【模塊2】
營(yíng)改增系列政策解讀
1.案例解讀建筑業(yè)的營(yíng)改增政策，包括建筑銷售服務(wù)包括的內(nèi)容，涉及的稅目，稅率征收率和預(yù)征率；
2.如何確定建筑銷售服務(wù)的銷售額；
3.一般計(jì)稅方法/簡(jiǎn)易計(jì)稅方法(差額計(jì)稅)的使用；
4.跨縣區(qū)工程項(xiàng)目如何計(jì)稅納稅；
5.施工企業(yè)增值稅稅負(fù)取決因素和控制方法；
6.施工企業(yè)的銷項(xiàng)側(cè)管理手冊(cè)；
7.施工企業(yè)的進(jìn)項(xiàng)側(cè)管理手冊(cè)；
結(jié)合政策和行業(yè)交易特點(diǎn)去精準(zhǔn)地把握營(yíng)改增政策。
【模塊3】
營(yíng)改增后的合同管控
1.營(yíng)改增后施工企業(yè)審核時(shí)必看的19項(xiàng)合同內(nèi)容（含標(biāo)準(zhǔn)稅務(wù)條款/付款條款/發(fā)票條款）；
2.案例演示《工程施工總承包合同》的條款（財(cái)稅條款）；
3.案例演示《工程施工專項(xiàng)分包合同》的條款（財(cái)稅條款）；
4.《鋼材/商品混凝土采購(gòu)合同》的價(jià)外費(fèi)用的涉稅籌劃；
5.施工企業(yè)常見違約金/平銷返利行為的稅收籌劃；
6.施工現(xiàn)場(chǎng)不同用工方式（勞動(dòng)合同方式/勞務(wù)分包方式/勞務(wù)派遣方式）的財(cái)稅處理及籌劃；
7.不同的簽約方式可以使總承包企業(yè)的總包管理費(fèi)節(jié)稅數(shù)千萬(wàn)元；
8.不同的施工機(jī)械租賃方式不同的涉稅影響及籌劃
9.針對(duì)兩項(xiàng)以上交易（比如：既有加工制作又有施工安裝）合同如何擬定及其財(cái)稅處理？
10.建筑施工企業(yè)的各類供應(yīng)商如何選擇才可以實(shí)現(xiàn)稅收利益最大化？
用案例解讀政策，結(jié)合建筑施工企業(yè)各項(xiàng)交易涉及到的常見的合同去把握政策，在政策指導(dǎo)下簽訂合同，才是真正領(lǐng)悟到政策，將政策執(zhí)行到位，避免不必要的涉稅風(fēng)險(xiǎn)。
【模塊4】
用分錄解讀政策建筑施工企業(yè)全盤賬務(wù)處理
1.以實(shí)務(wù)案例“神馬建設(shè)集團(tuán)集團(tuán)有限公司”在財(cái)務(wù)軟件演示施工企業(yè)會(huì)計(jì)科目/核算項(xiàng)目的設(shè)置；
2.公司注冊(cè)成立階段的財(cái)稅處理（含認(rèn)繳制下的財(cái)稅處理，實(shí)收資本未到位情況下的財(cái)稅處理及風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)）；
3.招投標(biāo)活動(dòng)到工程項(xiàng)目中標(biāo)/未中標(biāo)活動(dòng)的各項(xiàng)交易財(cái)稅處理；
4.公司正常各項(xiàng)運(yùn)營(yíng)活動(dòng)（購(gòu)買汽車，購(gòu)建辦公樓，從小規(guī)模納稅人變更登記成一般納稅人前后合同簽訂及涉稅處理）
5.流動(dòng)資產(chǎn)資產(chǎn)類科目歸集內(nèi)容及設(shè)置，案例演示分錄處理；
6.固定資產(chǎn)/無(wú)形資產(chǎn)/其他資產(chǎn)類科目歸集內(nèi)容及設(shè)置，案例演示分錄處理；
7.流動(dòng)負(fù)債類科目歸集內(nèi)容及設(shè)置，案例演示分錄處理；
8.成本類科目歸集內(nèi)容及設(shè)置，案例演示分錄處理；
9.損益類科目歸集內(nèi)容及設(shè)置（含結(jié)轉(zhuǎn)），案例演示分錄處理；
10.特殊業(yè)務(wù)的財(cái)稅處理（甲供材/超供材/以房抵頂工程款業(yè)務(wù)）;
11.建筑業(yè)社會(huì)保障費(fèi)的財(cái)稅核算；
12.質(zhì)量保證金的常見財(cái)稅處理方式；
13.企業(yè)利潤(rùn)分配的核算；
14.BT,BOT,PPP項(xiàng)目的財(cái)稅核算；
15.企業(yè)注銷的財(cái)稅核算
用分錄解讀政策，會(huì)計(jì)分錄的編制需要“會(huì)計(jì)單詞——會(huì)計(jì)科目”，會(huì)計(jì)科目的設(shè)置和核算項(xiàng)目的設(shè)置及其二者的勾稽關(guān)系建立，讓學(xué)員對(duì)于建筑施工企業(yè)的會(huì)計(jì)核算輕松簡(jiǎn)單。能夠輕松處理常見的財(cái)稅核算業(yè)務(wù)。
（結(jié)合財(cái)稅【2016】36號(hào)，財(cái)稅【2016】140號(hào)及財(cái)會(huì)【2016】22號(hào)：財(cái)政部關(guān)于印發(fā)《增值稅會(huì)計(jì)處理規(guī)定》的通知）
【模塊5】
所得稅處理
1、全面梳理建筑施工企業(yè)的所得稅政策；
2.企業(yè)所得稅稅前扣除要點(diǎn)；
3.所得稅稅前扣除的憑證具體要求；
4.跨縣區(qū)工程項(xiàng)目預(yù)交的企業(yè)所得稅的處理；
5.施工企業(yè)的企業(yè)所得稅申報(bào)表如何填寫？
6.施工企業(yè)所得稅常見問(wèn)題的整理
建筑施工企業(yè)的所得稅政策全面梳理
【模塊6】
收入環(huán)節(jié)的稅會(huì)差異
案例解讀建筑施工企業(yè)增值稅計(jì)稅收入，企業(yè)所得稅計(jì)稅收入，建造合同收入三者差異分析
以案例解讀會(huì)計(jì)準(zhǔn)則涉及的收入，增值稅的收入財(cái)稅籌劃培訓(xùn)課，企業(yè)所得稅的收入，不同的口徑形成的“稅會(huì)差異”，如何清楚的梳理，以案例形式分享，讓學(xué)員理清楚思路，輕松掌握業(yè)務(wù)處理。
【模塊7】
常見問(wèn)題梳理
1.簡(jiǎn)易計(jì)稅的項(xiàng)目是否可以獲得專用發(fā)票？如果取得了專用發(fā)票但是又不可以抵扣，如何處理？
2.哪些工程項(xiàng)目是必須采用“簡(jiǎn)易計(jì)稅方法”不需要和建設(shè)單位協(xié)商的？
3.簡(jiǎn)易計(jì)稅方法的項(xiàng)目如何開具發(fā)票，如何計(jì)稅？
4.住宿費(fèi)和餐費(fèi)的發(fā)票混開在一起的增值稅專用發(fā)票，可以抵扣嗎？
5.建筑施工企業(yè)哪些情形不屬于虛開發(fā)票？
6.勞務(wù)分包發(fā)票是3%還是6%還是5%？如何界定3%/5%/6%的交易行為？
7.員工/股東在企業(yè)的集資款如何財(cái)稅處理？
8.員工的免費(fèi)旅游如何財(cái)稅處理？
9.員工的季度獎(jiǎng)/半年獎(jiǎng)/年終獎(jiǎng)的涉稅處理？
10.如何獲得符合要求的會(huì)議費(fèi)發(fā)票？
11.“三流一致”的原則及其另外情形有哪些？如處理？
12.購(gòu)物卡的財(cái)稅處理及風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)；
13.ETC的財(cái)稅處理；
14.甲供“臨時(shí)水電”的財(cái)稅處理；
15.營(yíng)改增后，單位之間無(wú)償借款的增值稅如何處理？
16.關(guān)于建筑施工企業(yè)差額征稅的分包款是否包括向個(gè)人的分包款？
常見的各種問(wèn)題包括疑難雜癥，通過(guò)稅法條文的引用，找到解決問(wèn)題的出處，達(dá)到釋疑解惑的目的，讓日常會(huì)計(jì)核算過(guò)程中的常見的問(wèn)題一并解決。
【模塊8】
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