季報過后 很多企業(yè)為了繳納稅款的事情,一個頭兩個大。實際費用已付,苦于沒有正式發(fā)票無法入賬,只能繳稅,還存在金額掛賬無法沖抵的問題。
類似情況發(fā)生的太多,為了能夠及時穩(wěn)妥地達到少繳稅的目的,很多企業(yè)開始通過稅收籌劃來預(yù)先防范這些問題,達到一個合理繳稅又不會負擔(dān)太高的的平衡點。
01稅收籌劃所解決的問題
1. 企業(yè)開票量大,成本低利潤高企業(yè)稅務(wù)籌劃技巧,導(dǎo)致稅負壓力過大;
2. 賬面存在暫估并且回票困難;
3. 企業(yè)公戶資金流通不暢、不能達到合理化;
4. 個別企業(yè)因行業(yè)特點需要返點傭金無法提供發(fā)票沖抵;
5. 個人收入過高,個稅承擔(dān)壓力大等情況。
02稅收籌劃的5種實用方法解析
下面總結(jié)了幾項可平衡方案,希望能幫助各位老板合理地經(jīng)營日常業(yè)務(wù)。
1.自然人代開:以個人名義在稅務(wù)局代開,優(yōu)勢是核定稅率,稅費可協(xié)商雙方按比例承擔(dān),或者單方承擔(dān);發(fā)票真實有效,能提供完稅證明,適用群體廣泛。此項劣勢在于,不建議長期代開,票面金額過大等情況。
2.有限公司:可根據(jù)稅收洼地地區(qū)特性注冊,享受稅收返還的優(yōu)惠政策。簡單點解釋就是,根據(jù)當(dāng)?shù)氐貐^(qū)稅收總額上繳之后,地方留存的部分,按照比例返還給企業(yè)。具體返還比例會根據(jù)地區(qū)、行業(yè)、企業(yè)性質(zhì)等返還50%-90%不等。
此項適用于開票量大、并且自身有一定比例成本票的,稅負較高,以利潤為基數(shù)計提企業(yè)所得稅的群體。
3.個人獨資:個人獨資企業(yè)相較于有限公司來說,好處就在于企業(yè)利潤是前期核定好的,基本上是企業(yè)收入的10%;此項適用于自身利潤點高于10%的企業(yè)。綜合稅負在4.65%,與企業(yè)稅務(wù)差20.35%左右。
4.個體工商戶:個體工商戶與個人獨資企業(yè)的區(qū)別在于,一個是核定利潤,一個是核定稅率。個體的稅率認定收入的1‰~3‰,綜合稅負在3.77%左右。此項適用于高收入、獨自提供服務(wù)無法提供發(fā)票等群體。
5.還有一項就是靈活用工:指的是企業(yè)人員工資過大企業(yè)稅務(wù)籌劃技巧,殘保金、社保等支出多想要降低成本的,建議采用,通過人力資源公司上社保申報工資,并以人力資源開具成本票的形式?jīng)_抵。此項適用企業(yè)存在長期雇傭自由職業(yè)者,個人稅負高,不愿繳納社保等原因的群體。
提示:以上情況是在稅收法規(guī)的范圍內(nèi),合理合法的稅收籌劃的5種實用方法解析。各位老板在實際操作中切忌違規(guī)操作,避免造成不必要的損失。
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