公司節(jié)稅籌劃(公司稅務(wù)管理與籌劃)

說到稅務(wù)籌劃,相信很多老板和財務(wù)都是或多或少有接到電話或者聽說過,但是心中難免有些疑惑,國稅還能節(jié)省嗎?那不是觸犯國家法律嗎?對于我自己資金這方面有沒有安全的等等問題,今天就來給大家講解一下:

稅務(wù)籌劃,真的可以為公司企業(yè)節(jié)稅嗎?靠譜嗎?

我們說的稅務(wù)籌劃,目前來說,我們是借助了一些地方的稅收差,大家都知道,一些地方政府為了發(fā)展地區(qū)經(jīng)濟,會通過一些辦法來引進企業(yè),通過招商引資,讓企業(yè)入駐進來,然后地方給的政策,有的是返稅,有的是核定征收,因為各個地方都有不同的稅收優(yōu)惠政策。

然后核定征收是【根據(jù)財稅2000第91號文可以申請核定征收,也就是收入等于利潤,核定10%后,就變成了0.5%~3.5%】,有的是定額征收,甚至說申請高新企業(yè)也是一種方式。

首先這些核定征收針對的不是有限公司,而是個人獨資企業(yè)

首先,個人獨資企業(yè)是由于納稅人會計賬簿不健全,資料殘缺難以查賬,或者其他原因難以準確確定納稅人應(yīng)納稅額時,由稅務(wù)機關(guān)采用合理的方法依法核定納稅人應(yīng)納稅款的一種征收方式。從企業(yè)性質(zhì)上來看,他是介于個體工商戶和企業(yè)之間的一種企業(yè)性質(zhì)。那么核定征收又是怎么樣的呢?

核定征收的話,咱們園區(qū)核定利潤率的10%,再按照五級累進制來納稅,核定之后的個稅稅率:0.5%~2.1%。加上增值稅3個點和附加稅0.18個點,綜合稅率5個點左右,除此之外,增值稅部分還有額外獎勵,比如咱們一年開票400萬嘛,個稅加上增值稅加上附加稅,算下來差不多18.6萬左右。企業(yè)可以用主體公司與個人獨資進行業(yè)務(wù),把一些利潤轉(zhuǎn)移到個獨企業(yè),在個獨企業(yè)納稅。相當(dāng)于咱們用5個點左右的稅率解決了所得稅25%和分紅個稅20%的稅收問題。

公司節(jié)稅籌劃(公司稅務(wù)管理與籌劃)

稅務(wù)籌劃,真的可以為公司企業(yè)節(jié)稅嗎?靠譜嗎?

個人經(jīng)營所得稅核定征收(核定行業(yè)利潤率10%):

開票100萬,行業(yè)利潤率10%,對應(yīng)稅率20%,速算數(shù)1.05萬,個稅100萬/1.03*10%*20%-1.05萬=8917元

開票200萬公司節(jié)稅籌劃,行業(yè)利潤率10%,對應(yīng)稅率20%,速算數(shù)1.05萬,個稅200萬/1.03*10%*20%-1.05萬=2.83萬

開票300萬,行業(yè)利潤率10%,對應(yīng)稅率20%,速算數(shù)1.05萬,個稅300萬/1.03*10%*20%-1.05萬=4.78萬

公司節(jié)稅籌劃(公司稅務(wù)管理與籌劃)

增值稅3%(返還地方留存的30%,即0.36%)

開票100萬,增值稅繳納:100萬/1.03*3%=2.91萬(0.36萬)

開票200萬,增值稅繳納:200萬/1.03*3%=5.83萬(0.72萬)

開票300萬,增值稅繳納:300萬/1.03*3%=8.74萬(1.08萬)

開票400萬,增值稅繳納:400萬/1.03*3%=11.65萬(1.44萬)開票500萬,增值稅繳納:500萬/1.03*3%=14.56萬(1.8萬)

公司節(jié)稅籌劃(公司稅務(wù)管理與籌劃)

現(xiàn)在很多企業(yè)老板為了節(jié)省稅金,而鋌而走險的去買票啊、虛開啊,這都是不可取的,被發(fā)現(xiàn)的話后果不用我說,大家也知道。所以這時候企業(yè)應(yīng)該選擇一個可靠,安全的節(jié)稅方式來進行合理的稅收籌劃。

稅務(wù)籌劃,真的可以為公司企業(yè)節(jié)稅嗎?靠譜嗎?

那么個人獨資企業(yè)核定征收可以解決哪些問題呢?

1、25%的企業(yè)所得稅

2、20%的分紅稅

3、高管工資太高 ,個人薪資所得稅太高

4、現(xiàn)金支出沒有發(fā)票入賬

5、從公司賬上借錢,長期掛賬沒有合適的理由

那么再來看看他的節(jié)稅能力

按年利潤500萬計算:

公司節(jié)稅籌劃(公司稅務(wù)管理與籌劃)

企業(yè)稅務(wù)籌劃前:企業(yè)所得稅:利潤*25%=125萬;股東分紅個稅:(利潤-所得稅)*20%=75萬;應(yīng)納稅總額:200萬

企業(yè)稅務(wù)籌劃后:增值稅:500萬/(1+3%)*3%=14.56萬;

附加稅:500萬*0.18%=0.9萬;

個稅:500萬/(1+3%)*10%*30%-4.05萬= 10.51萬;

應(yīng)納稅總額:25.97萬

籌劃后可省稅金達174.03萬公司節(jié)稅籌劃,這個數(shù)據(jù),大家應(yīng)該了然于心了吧,比起買票、虛開發(fā)票,增人頭,高補低發(fā)什么的,核定征收安全又可靠,再也不用擔(dān)心稅務(wù)局查賬了!

最后:納稅是我們每個公民的業(yè)務(wù)責(zé)任,不可以偷稅漏稅,利用國家政府扶持的優(yōu)惠政策,是我們義不容辭的

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