財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理(遠(yuǎn)離財(cái)務(wù)騙術(shù):夏草教你規(guī)避財(cái)報(bào)風(fēng)險(xiǎn))

淺論銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理

摘 要:防范和制約風(fēng)險(xiǎn)是銀行業(yè)永恒的主題。銀行是經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的金融機(jī)構(gòu),銀行業(yè)的競爭從某種程度上來講,就是風(fēng)險(xiǎn)管理能力的競爭,風(fēng)險(xiǎn)管理能力構(gòu)成了商業(yè)銀行競爭力的核心要素。因此,為提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平和風(fēng)險(xiǎn)制約能力,有效防堵違規(guī)行為、預(yù)防各類責(zé)任性事故和案件的發(fā)生,確保依法合規(guī)、穩(wěn)健安全運(yùn)營。根據(jù)外部監(jiān)管部門和內(nèi)部制約管理的要求,以及適應(yīng)當(dāng)前銀行經(jīng)營農(nóng)村信用社轉(zhuǎn)型的需要,結(jié)合實(shí)際情況,就農(nóng)村信用社財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的有關(guān)理由進(jìn)行共同探討。

淺論銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理

關(guān)鍵詞:經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn);財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理;風(fēng)險(xiǎn)制約能力;內(nèi)部制約

一、為什么要進(jìn)行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理

財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理

在市場經(jīng)濟(jì)條件下,銀行業(yè)經(jīng)營面對風(fēng)險(xiǎn)是一種普遍現(xiàn)象。風(fēng)險(xiǎn)管理則成了銀行經(jīng)營管理的重要組成部分。由于銀行業(yè)是以金融資產(chǎn)與金融負(fù)債為經(jīng)營對象的特殊企業(yè),銀行的經(jīng)營活動無疑是財(cái)務(wù)活動財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理,銀行的經(jīng)營管理實(shí)質(zhì)上是財(cái)務(wù)管理。因此,銀行風(fēng)險(xiǎn)管理是財(cái)務(wù)管理尤其重要的部分。

(一)什么是財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)?

財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)又稱籌資風(fēng)險(xiǎn),是指由于舉債而給企業(yè)目標(biāo)帶來的可能影響。企業(yè)舉債經(jīng)營,全部資金中除自有資金外還有一部分借入資金,這會對自有資金的獲利能力造成影響;同時(shí),借入資金需還本付息,一旦無力償付到期債務(wù),企業(yè)便會陷入財(cái)務(wù)困境甚至破產(chǎn)。

財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與長期的償債能力密不可分。衡量財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與長期償債能力的指標(biāo)主要有以下幾個(gè):資產(chǎn)負(fù)債率;股權(quán)比率;權(quán)益乘數(shù);負(fù)債與股權(quán)比率;債務(wù)與有形凈值比率。

(二)農(nóng)村信用社財(cái)務(wù)管理的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)在哪里

財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理

從近幾年治理整頓和案件管理的情況看,當(dāng)前和今后一個(gè)時(shí)期,必須高度關(guān)注。一是會計(jì)結(jié)算業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。主要集中在柜臺業(yè)務(wù),要綜合運(yùn)用各種手段防范柜臺操作風(fēng)險(xiǎn),特別是柜臺監(jiān)守自盜和內(nèi)外勾結(jié)作案。二是財(cái)務(wù)收支風(fēng)險(xiǎn)。主要防范貪臟、挪用資金和私設(shè)“小金庫”的風(fēng)險(xiǎn)和案件。三是柜員操作業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。主要防范惡意授權(quán)和盜用客戶資金風(fēng)險(xiǎn)。四是金庫管控風(fēng)險(xiǎn)。主要防控庫款被盜風(fēng)險(xiǎn),確保庫款和員工生命安全。

1.崗位職責(zé)

會計(jì)人員:建立健全會計(jì)內(nèi)部制約制度,實(shí)施有效地會計(jì)監(jiān)督,開展會計(jì)輔導(dǎo)檢驗(yàn),保證所在單位會計(jì)活動合法、合規(guī),加強(qiáng)會計(jì)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的.制約,監(jiān)督內(nèi)部制約制度落實(shí)。

經(jīng)辦人員:審核客戶身份證件,根據(jù)客戶需要辦理相關(guān)業(yè)務(wù),按業(yè)務(wù)操作規(guī)程認(rèn)真完成崗位業(yè)務(wù)操作。

授權(quán)人員:按照規(guī)定的業(yè)務(wù)權(quán)限進(jìn)行授權(quán),嚴(yán)格審核柜員所辦理的業(yè)務(wù)及憑證,對錄入系統(tǒng)的內(nèi)容進(jìn)行復(fù)核,并對所授權(quán)業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合法性負(fù)責(zé)。

財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理

事后監(jiān)督:對完成會計(jì)賬務(wù)進(jìn)行監(jiān)督,保證各項(xiàng)會計(jì)事項(xiàng)處理依據(jù)有效,處理結(jié)果真實(shí)可靠發(fā)現(xiàn)并糾正各種核算差錯和事故。

主 任:在日常工作中,對信用社全體工作人員執(zhí)行各項(xiàng)規(guī)章制度的情況進(jìn)行定期,不定期檢查監(jiān)督;負(fù)責(zé)各項(xiàng)內(nèi)制約度的落實(shí),防范各種案件的發(fā)生。

2.解決風(fēng)險(xiǎn)違規(guī)行為的倡議

銀行金融機(jī)構(gòu)有以上違規(guī)事項(xiàng),應(yīng)對責(zé)任人進(jìn)行違規(guī)處罰,對違法違規(guī)的員工,依據(jù)事實(shí)情節(jié),分別予以相應(yīng)的處罰和處理,如:

a.糾正其違規(guī)行為

財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理

b.給予經(jīng)濟(jì)處罰,沒收違法違規(guī)所得,沒收非法財(cái)物

c.給予警告、全行通報(bào)批評、撤銷榮譽(yù)稱號、取消評優(yōu)資格、調(diào)整和調(diào)離工作、降級、撤職等等

二、從被動處置風(fēng)險(xiǎn)向主動防堵風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移

(一)監(jiān)控

各負(fù)責(zé)部門負(fù)責(zé)的內(nèi)外部監(jiān)測統(tǒng)計(jì)表報(bào)表。從上至下的條線專業(yè)部門的綜合或統(tǒng)計(jì)人員,要做好報(bào)表的匯總、分析工作,對發(fā)現(xiàn)的數(shù)據(jù)異常變化情況及時(shí)報(bào)告。

財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理

(二)預(yù)警和報(bào)告

對不同級別的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn),確定相應(yīng)的報(bào)告路徑,采取不同的報(bào)告形式財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理,執(zhí)行各自報(bào)告時(shí)限。

(三)分析

各主責(zé)部門要及時(shí)向風(fēng)險(xiǎn)管理委員會或?qū)iT委員會提交本部門風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告,重點(diǎn)從操作風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動性風(fēng)險(xiǎn)、道德風(fēng)險(xiǎn)等方面分析,提出化解或弱化風(fēng)險(xiǎn)的措施。

(四)處置

由風(fēng)險(xiǎn)管理委員會同有關(guān)部門提出倡議性處置方案,報(bào)請領(lǐng)導(dǎo)直接審定實(shí)施,或提交風(fēng)險(xiǎn)管理委員會審議后實(shí)施。

更多財(cái)稅咨詢、上市輔導(dǎo)、財(cái)務(wù)培訓(xùn)請關(guān)注理臣咨詢官網(wǎng) 素材來源:部分文字/圖片來自互聯(lián)網(wǎng),無法核實(shí)真實(shí)出處。由理臣咨詢整理發(fā)布,如有侵權(quán)請聯(lián)系刪除處理。

企業(yè)稅務(wù)籌劃方案 首次免費(fèi)咨詢

400-835-0088

聯(lián)系我們Contact Us

福建公司:泉州市晉江萬達(dá)寫字樓B座2306

香港公司:香港九龍觀塘創(chuàng)業(yè)街25號創(chuàng)富中心1907室

廈門公司:廈門市思明區(qū)湖濱北路10號新港廣場15樓

電話:400-835-0088(企業(yè)財(cái)稅資本問題24小時(shí)服務(wù))

郵箱:zx@lichenkj.com

致客戶To Customers

希望自己做的事讓足夠多的人受益,這是我

人生理想和目標(biāo)。無論我們做的教育還是咨詢還是資 本,都是在幫助別人成功。 -理臣創(chuàng)始人 李亞

了解更多Subscribe

理臣咨詢微信二維碼

關(guān)注理臣官方微信

CopyRight ? 理臣咨詢 版權(quán)所有 閩ICP備20008917號網(wǎng)站備案