Q：老師，我們暫估入庫(kù)，發(fā)票一直未收到，這個(gè)如何處理呢，現(xiàn)在馬上匯算清繳了，頭疼死了，不入賬庫(kù)存出現(xiàn)負(fù)數(shù)，入賬又沒(méi)發(fā)票 A：票未到，去年底還在庫(kù)，那就等票，如果也消耗，正常應(yīng)該調(diào)增應(yīng)納稅所得額。 Q：老師，我們公司要做股權(quán)轉(zhuǎn)讓，資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤(rùn)是負(fù)數(shù)500萬(wàn)，注冊(cè)資本金1000萬(wàn)已實(shí)繳，轉(zhuǎn)股2000萬(wàn)，交稅可以是2...

Q：老師咨詢一個(gè)問(wèn)題，我想問(wèn)，看一個(gè)公司是盈利還是虧損，是看年底的財(cái)務(wù)報(bào)表還是看企業(yè)所得稅匯算清繳最后數(shù)據(jù)，因?yàn)橛行?shù)據(jù)是調(diào)增出來(lái)了。要交所得稅A：看財(cái)務(wù)報(bào)表，所得稅跟利潤(rùn)沒(méi)有必然關(guān)系 Q：六稅兩費(fèi)減半，申報(bào)1-6月份的是以2020年的匯算清繳定嗎？7-12月才等2021年匯算清繳結(jié)果定吧？ A：要匯算完才能確定。 Q...

2023年8月初始，財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局單獨(dú)及聯(lián)合其他部門（如;退役軍人事務(wù)部、 人力資源社會(huì)保障部、 農(nóng)業(yè)農(nóng)村部）密集連發(fā)8條稅收公告，其中：8月2日發(fā)布了《財(cái)政部 稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步支持小微企業(yè)和個(gè)體工商戶發(fā)展有關(guān)稅費(fèi)政策的公告》（財(cái)政部 稅務(wù)總局公告2023年第12號(hào)）、《財(cái)政部 稅務(wù)總局關(guān)于支持小微企業(yè)融資有...

Q：老師，一般納稅人公司，老板掛賬其他應(yīng)付款今年期末數(shù)80多萬(wàn)，是好幾年的累計(jì)數(shù)，請(qǐng)問(wèn)現(xiàn)在怎么解決這筆款？公司之前找的是代賬公司做的賬 A：原路把資金走一次，把其他應(yīng)付沖掉。 Q：不好意思，我沒(méi)描述清楚。A在B（小的私人企業(yè)）公司上班，每個(gè)月5萬(wàn)的工資，B公司有給A交社保公積金。A覺(jué)得每個(gè)月扣個(gè)稅太多了，想注冊(cè)一個(gè)個(gè)體...

Q：我想問(wèn)一下，我一般納稅人建筑公司把勞務(wù)分包給小規(guī)模的勞務(wù)公司，這個(gè)小規(guī)模開(kāi)具勞務(wù)發(fā)票給一般納稅人，小規(guī)模是不是就要交個(gè)稅，臨時(shí)的農(nóng)民工要交個(gè)稅嗎？ A：個(gè)稅是個(gè)人交的，公司只是代扣代繳，只要是個(gè)人所得，都要交個(gè)稅，跟是不是農(nóng)民工無(wú)關(guān)。 Q：請(qǐng)問(wèn)老師，六稅兩費(fèi)政策還需要接到稅務(wù)局通知才能利用嗎？我們這一家代賬公司申報(bào)...

Q：老師我們是工廠，我們單位發(fā)貨以后產(chǎn)生質(zhì)量問(wèn)題遭到客戶索賠，這批貨是由我們下游單位加工的（我們的供應(yīng)商），我們得找供應(yīng)商索賠我們，那如果供應(yīng)商很長(zhǎng)一段時(shí)間內(nèi)不給我們款的話，（之前和供應(yīng)商的款已經(jīng)結(jié)清，以后也沒(méi)有合作了）我想把這筆落到賬上，怎么處理賬務(wù)呢？ A:掛在其他應(yīng)收款。 Q：老師，您好，請(qǐng)教老師，我們是工程檢測(cè)...

Q：老師您好！2021年工商年審中的單位繳費(fèi)基數(shù)是按是指1-12月每個(gè)月工資社保申報(bào)總和對(duì)嗎？還有本期實(shí)際繳費(fèi)金額也是1-12月企業(yè)繳納部分總和對(duì)嗎 A:表單中有明確的計(jì)算公式，按表單確定的規(guī)則填寫就好。 Q：老師您好！請(qǐng)問(wèn)一下有限公司按月租賃老板的私家車跑業(yè)務(wù)，需要哪些資料？怎么處理賬務(wù)？謝謝老師！ A:簽租賃合同，...

2023年7月19日，《中共中央國(guó)務(wù)院關(guān)于促進(jìn)民營(yíng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展壯大的意見(jiàn)》（以下簡(jiǎn)稱“《意見(jiàn)》”）明確指出：民營(yíng)經(jīng)濟(jì)是推進(jìn)中國(guó)式現(xiàn)代化的生力軍，是高質(zhì)量發(fā)展的重要基礎(chǔ)，是推動(dòng)我國(guó)全面建成社會(huì)主義現(xiàn)代化強(qiáng)國(guó)、實(shí)現(xiàn)第二個(gè)百年奮斗目標(biāo)的重要力量。該發(fā)布之后，國(guó)家相繼出臺(tái)相關(guān)政策支持民營(yíng)建筑企業(yè)的健康持續(xù)發(fā)展！體現(xiàn)如下： 第一...

企業(yè)進(jìn)行股權(quán)轉(zhuǎn)讓時(shí)，收到的對(duì)價(jià)既可以是現(xiàn)金也可以是股權(quán)。當(dāng)收到的對(duì)價(jià)大部分是股權(quán)時(shí)，由于轉(zhuǎn)讓方未取得現(xiàn)金對(duì)價(jià)，如果按照一般性稅務(wù)處理繳納企業(yè)所得稅會(huì)導(dǎo)致缺乏納稅必要資金，因此稅法規(guī)定了遞延納稅政策。遞延納稅政策分為確定性遞延納稅和不確定性遞延納稅，確定性遞延納稅一般要求在5年內(nèi)均勻確認(rèn)股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得，不確定性遞延納稅則將...

發(fā)改體改〔2023〕1054號(hào) 司法部、人力資源社會(huì)保障部、自然資源部、生態(tài)環(huán)境部、住房城鄉(xiāng)建設(shè)部、交通運(yùn)輸部、水利部、商務(wù)部、應(yīng)急管理部、審計(jì)署、國(guó)務(wù)院國(guó)資委、中國(guó)證監(jiān)會(huì)、國(guó)家知識(shí)產(chǎn)權(quán)局、國(guó)家能源局、全國(guó)工商聯(lián)：為深入貫徹黨中央、國(guó)務(wù)院關(guān)于促進(jìn)民營(yíng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展壯大的決策部署，全面落實(shí)《中共中央、國(guó)務(wù)院關(guān)于促進(jìn)民營(yíng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展...