稅務(wù)籌劃的基本方法(稅務(wù)籌劃的12種方法(2020最基本常見實用的方法))

合理高效的進(jìn)行稅務(wù)籌劃是現(xiàn)如今大大小小的公司都應(yīng)該做到的事情,隨著社會的進(jìn)步和發(fā)展以及市場經(jīng)濟(jì)體制的完善。適當(dāng)?shù)乩枚愂盏膬?yōu)惠政策,在法律法規(guī)的許可范圍內(nèi)進(jìn)行的,是納稅人在遵守國家法律及稅收法規(guī)的前提下,在多種納稅方案中,做出選擇稅收利益最大化方案的決策,具有合法性。以下是稅務(wù)策劃的具體幾種方法:

稅務(wù)籌劃的基本方法(稅務(wù)籌劃的12種方法(2020最基本常見實用的方法))(圖1)

稅務(wù)籌劃方法1:做“管理費用“的文章

企業(yè)可提高壞賬準(zhǔn)備的提取比率,壞賬準(zhǔn)備金是要進(jìn)管理費用的,這樣就減少了當(dāng)年的利潤,就可以少交所得稅。企業(yè)可以盡量縮短折舊年限,這樣折舊金額增加,利潤減少,所得稅少交。另外,采用的折舊方法不同,計提的折舊額相差很大,最終也會影響到所得稅額。

稅務(wù)籌劃方法2:用而不“費”

中小企業(yè)私營業(yè)主應(yīng)考慮到如何對經(jīng)營中所耗水、電、燃料費等進(jìn)行分?jǐn)?,家人生活費用、交通費用及各類雜支是否列入產(chǎn)品成本。當(dāng)今的企業(yè)界,這一項被頻繁運用。他們將自己買房子、車子的支出,甚至子女入托上學(xué)的費用都列支在公司經(jīng)營項目。這樣處理并不為國家政策所允許,雖然此方法在時下的企業(yè)界并不鮮見,但誠信互通在此并不提倡。

稅務(wù)籌劃的基本方法

稅務(wù)籌劃方法3:合理提高職工福利

中小企業(yè)私營業(yè)主在生產(chǎn)經(jīng)營過程中,可考慮在不超過計稅工資的范疇內(nèi)適當(dāng)提高員工工資,為員工辦理醫(yī)療保險,建立職工養(yǎng)老基金、失業(yè)保險基金和職工教育基金等統(tǒng)籌基金,進(jìn)行企業(yè)財產(chǎn)保險和運輸保險等等。這些費用可以在成本中列支,同時也能夠幫助私營業(yè)主調(diào)動員工積極性,減少稅負(fù),降低經(jīng)營風(fēng)險和福利負(fù)擔(dān)。企業(yè)能以較低的成本支出贏得良好的綜合效益。說到這稅務(wù)籌劃的基本方法,有種比較好的方式推薦給大家——誠信互通是權(quán)威的第三方誠信數(shù)據(jù)采集和查詢平臺,平臺里的虛擬貨幣“橙子”可以用來為企業(yè)員工發(fā)放福利、獎金乃至工資,不用交個稅,所有需要拿發(fā)票沖抵的錢也都可以用“橙子”發(fā)放!這樣好的合理節(jié)稅工具,值得一試哦!

稅務(wù)籌劃的基本方法(稅務(wù)籌劃的12種方法(2020最基本常見實用的方法))(圖1)

稅務(wù)籌劃方法4:做足“銷售結(jié)算“的文章

稅務(wù)籌劃的基本方法

適當(dāng)?shù)倪x擇不同的銷售結(jié)算方式,推遲收入確認(rèn)的時間。企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)自己的實際情況,盡可能延遲收入確認(rèn)的時間。延遲納稅會給企業(yè)帶來意想不到的節(jié)稅的效果。常用的節(jié)稅方法有很多,但一般不外乎:利用國家稅收優(yōu)惠政策、轉(zhuǎn)移定價法、成本計算法、融資法和租賃法。

稅務(wù)籌劃方法5:用足稅收優(yōu)惠政策

新稅法的頒布實施將減免稅的權(quán)力收歸國務(wù)院,避免了減免稅過多過亂的現(xiàn)象。同時,稅法又以法律的形式規(guī)定了各種稅收優(yōu)惠政策,如:高新技術(shù)開發(fā)區(qū)的高新技術(shù)企業(yè)減按15%的稅率征收所得稅;新辦的高新技術(shù)企業(yè)從投產(chǎn)年度起免征所得稅2年;利用“三廢”作為主要原料的企業(yè)可在5年內(nèi)減征或免征所得稅;企事業(yè)單位進(jìn)行技術(shù)轉(zhuǎn)讓以及與其有關(guān)的咨詢、服務(wù)、培訓(xùn)等,年凈收入在30萬元以下的暫免征所得稅等等。企業(yè)應(yīng)該加強這方面優(yōu)惠政策的研究,力爭經(jīng)過收入調(diào)整使企業(yè)享受各種稅收優(yōu)惠政策,最大限度節(jié)稅,壯大企業(yè)實力。同時,現(xiàn)在全國各地經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)如雨后春筍,他們開出的招商引資條件十分誘人,大多均以減免若干年的企業(yè)所得稅、減免各種費用等等條件吸引資金、技術(shù)和人才。如果您的企業(yè)是高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)或受鼓勵產(chǎn)業(yè),如此優(yōu)惠的條件當(dāng)然成為企業(yè)規(guī)節(jié)稅收的優(yōu)先考慮因素之一。

稅務(wù)籌劃方法6:換成“洋”企業(yè)

稅務(wù)籌劃的基本方法

我國對外商投資企業(yè)實行稅收傾斜政策,因此由內(nèi)資企業(yè)向中外合資、合作經(jīng)營企業(yè)等經(jīng)營模式過渡,不失為一種獲取享受更多減稅、免稅或緩稅的好辦法。

稅務(wù)籌劃方法7:注冊到“節(jié)稅綠洲”

凡是在經(jīng)濟(jì)特區(qū)、沿海經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)、經(jīng)濟(jì)特區(qū)和經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)所在城市的老市區(qū)以及國家認(rèn)定的高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)區(qū)、保稅區(qū)設(shè)立的生產(chǎn)、經(jīng)營、服務(wù)型企業(yè)和從事高新技術(shù)開發(fā)的企業(yè),都可享受較大程度的稅收優(yōu)惠。

稅務(wù)籌劃方法8:進(jìn)入“特殊行業(yè)”

稅務(wù)籌劃的基本方法

比如:對服務(wù)業(yè)的免稅規(guī)定:托兒所、幼兒園、養(yǎng)老院、殘疾人福利機構(gòu)提供的養(yǎng)育服務(wù),免繳營業(yè)稅?;橐鼋榻B、殯葬服務(wù),免繳營業(yè)稅。醫(yī)院、診所和其他醫(yī)療機構(gòu)提供的醫(yī)療服務(wù),免繳營業(yè)稅。安置“四殘人員”占企業(yè)生產(chǎn)人員35%以上的民政福利企業(yè),其經(jīng)營屬于營業(yè)稅“服務(wù)業(yè)”稅目范圍內(nèi)(廣告業(yè)除外)的業(yè)務(wù),免繳營業(yè)稅。殘疾人員個人提供的勞務(wù),免繳營業(yè)稅。對金融機構(gòu)農(nóng)戶小額貸款的利息收入在計算應(yīng)納稅所得額時,按90%計入收入總額。

稅務(wù)籌劃方法9:定價轉(zhuǎn)移

轉(zhuǎn)移定價法是企業(yè)節(jié)稅的基本方法之一,它是指在經(jīng)濟(jì)活動中有關(guān)聯(lián)的企業(yè)雙方為了分?jǐn)偫麧櫥蜣D(zhuǎn)移利潤而在產(chǎn)品交換和買賣過程中,不是按照市場公平價格,而是根據(jù)企業(yè)間的共同利益而進(jìn)行產(chǎn)品定價的方法。采用這種定價方法產(chǎn)品的轉(zhuǎn)讓價格可以高于或低于市場公平價格,以達(dá)到少納稅或不納稅的目的。轉(zhuǎn)移定價的節(jié)稅原則,一般適用于稅率有差異的相關(guān)聯(lián)企業(yè)。通過轉(zhuǎn)移定價,使稅率高的企業(yè)部分利潤轉(zhuǎn)移到稅率低的企業(yè)稅務(wù)籌劃的基本方法,最終減少兩家企業(yè)的納稅總額。

稅務(wù)籌劃方法10:分?jǐn)傎M用

企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中發(fā)生的各項費用要按一定的方法攤?cè)氤杀?。費用分?jǐn)偩褪侵钙髽I(yè)在保證費用必要支出的前提下,想方設(shè)法從賬目找到平衡,使費用攤?cè)氤杀緯r盡可能地最大攤?cè)?,從而實現(xiàn)最大限度的節(jié)稅。常用的費用分?jǐn)傇瓌t一般包括實際費用分?jǐn)偂⑵骄鶖備N和不規(guī)則攤銷等。只要仔細(xì)分析一下折舊計算法,我們就可總結(jié)出普遍的規(guī)律:無論采用哪一種分?jǐn)?,只要讓費用盡早地攤?cè)氤杀?,使早期攤?cè)氤杀镜馁M用越大,那么就越能夠最大限度地達(dá)到節(jié)稅的目的。至于哪一種分?jǐn)偡椒ㄗ钅軌驇椭髽I(yè)實現(xiàn)最大限度地節(jié)稅目的,需要根據(jù)預(yù)期費用發(fā)生的時間及數(shù)額進(jìn)行計算、分析和比較并最后確定。

稅務(wù)籌劃方法11:籌資節(jié)稅

這一原則就是利用一定的籌資技術(shù),使得企業(yè)達(dá)到最高的利潤水平和最輕低的稅負(fù)水平。一般說來,企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營所需資金主要有三個渠道:1、自我積累:2、借貸(金融機構(gòu)貸款或發(fā)行債券);3、發(fā)行股票。自我積累的獎金是企業(yè)稅后分配的利潤,而股票發(fā)行應(yīng)該支付的股利也是作為稅后利潤分配的一種方式,二者都不能抵減當(dāng)期應(yīng)交納的所得稅,因而達(dá)不到節(jié)稅的目的。借貸的利息支出從稅前利潤中扣減,可以沖減利潤而最終節(jié)稅。

稅務(wù)籌劃方法12:資產(chǎn)租賃

租賃是指出租人以收取租金為條件,在契約或合同規(guī)定的期限內(nèi),將資產(chǎn)租借給承租人使用的一種經(jīng)濟(jì)行為。從承租人來說,租賃可以避免企業(yè)購買機器設(shè)備的負(fù)擔(dān)和免遭設(shè)備陳舊過時的風(fēng)險,由于租金從稅前利潤中扣減,可沖減利潤而達(dá)到節(jié)稅。

根據(jù)上訴所介紹的多種稅務(wù)籌劃方法來合理高效的管控企業(yè)相關(guān)稅收,合理高效的利用當(dāng)?shù)氐亩愂諆?yōu)惠政策開展企業(yè)稅務(wù)籌劃。更要嚴(yán)格的根據(jù)國家的優(yōu)惠政策,慎重的選擇投資的行業(yè)和地區(qū)。

更多財稅咨詢、上市輔導(dǎo)、財務(wù)培訓(xùn)請關(guān)注理臣咨詢官網(wǎng) 素材來源:部分文字/圖片來自互聯(lián)網(wǎng),無法核實真實出處。由理臣咨詢整理發(fā)布,如有侵權(quán)請聯(lián)系刪除處理。

企業(yè)稅務(wù)籌劃方案 首次免費咨詢

400-835-0088

聯(lián)系我們Contact Us

福建公司:泉州市晉江萬達(dá)寫字樓B座2306

香港公司:香港九龍觀塘創(chuàng)業(yè)街25號創(chuàng)富中心1907室

廈門公司:廈門市思明區(qū)湖濱北路10號新港廣場15樓

電話:400-835-0088(企業(yè)財稅資本問題24小時服務(wù))

郵箱:zx@lichenkj.com

致客戶To Customers

希望自己做的事讓足夠多的人受益,這是我

人生理想和目標(biāo)。無論我們做的教育還是咨詢還是資 本,都是在幫助別人成功。 -理臣創(chuàng)始人 李亞

了解更多Subscribe

理臣咨詢微信二維碼

關(guān)注理臣官方微信

CopyRight ? 理臣咨詢 版權(quán)所有 閩ICP備20008917號網(wǎng)站備案