Q：老師您好！2021年工商年審中的單位繳費基數是按是指1-12月每個月工資社保申報總和對嗎？還有本期實際繳費金額也是1-12月企業(yè)繳納部分總和對嗎
A:表單中有明確的計算公式，按表單確定的規(guī)則填寫就好。
Q：老師您好！請問一下有限公司按月租賃老板的私家車跑業(yè)務，需要哪些資料？怎么處理賬務？謝謝老師！
A:簽租賃合同，由老板開具發(fā)票，租金按月入賬
Q：老師，小規(guī)模年銷售額在400萬左右，按季度報稅，不太理解這個超500轉一般，不是按照公歷年度算得，怎么知道它從哪個月哪個季度開始算一個周期呢，這怎么控制
A:按連續(xù)12個月，不是一個自然年度，任何一個月做起點，連續(xù)12個月超500都要轉一般納稅人。
Q：昨天老師講的不需要開發(fā)票里面有個差旅費補助，比如住宿費真的不需要發(fā)票嗎，那如果沒有發(fā)票要不要并入工資交個人所得稅呢
A:住宿費肯定要發(fā)票，差旅費補助是直接補貼。
Q：老師，我們股東轉到公戶一筆投資款，但是銀行回單上沒有備注投資款，我可以按實收資本入賬嗎？
A:可以按實收資本入賬。
Q：老師，請問申報期內變更申報2次會有影響嗎？！
A:沒有影響
Q：老師，公戶經常轉給老板私人卡上，老板私人卡上又經常轉給公戶上，這樣一來一往有沒有風險？老板又私人轉給別人有沒有風險呢？
A:公私往來如果是合法合規(guī)，則沒問題，否則肯定有風險。
Q：老師，我們想買蘇寧的預付充值卡送禮，現(xiàn)在蘇寧開票的人要營業(yè)執(zhí)照和法人身份證，為什么要要法人身份證呢，現(xiàn)在買這種預付卡有什么風險嗎？為什么對預付卡查的嚴格呢？
A:企業(yè)購買充值卡必須實名制。從來不存在預付卡有風險說法，是干壞事才有風險。就像送錢有風險，那不是錢有風險。
Q：老師 0元轉讓的股權 實收資本也是零元嗎 還是要按照注冊金按比例實交 或任繳 ？還有一個問題，其他應付款轉做實收資本什么時候轉比較合適？
A:股權轉讓價值跟實收資本沒有必然關系，從稅務角度講，股權轉讓價值一般不得低于企業(yè)凈資產價值。
轉讓時間沒有限制，跟你的需求相關。
Q：老師，公司這邊一直沒有啟動經營，員工也沒有，現(xiàn)在每個月個稅申報法人的是做的零申報，這樣合適嗎？
A:沒經營，沒員工，有工資不是更不合適。
Q：老師做內賬的原材料要像外賬一樣脫稅嗎？
A:看公司做賬需要，要不要稅單獨算。
Q：老師，個人工資比較高，又在交社保公積金，適合辦個個體做核定征收來避稅嗎？小公司上班
A:從來沒有個體稅一定低的說法，要把兩種方案的稅計算出來才能比較。
Q：老師，股權轉讓時，公司有土地，必須交土地增值稅嗎？如何籌劃比較好，謝謝
A:這個我們需要對企業(yè)進行調研才知道該怎么籌劃
Q：老師咨詢下您，21年度費用已報銷涉及進項已抵扣（技術培訓費8850，差旅費2650）現(xiàn)在該員工離職，交回以前報銷的費用款11500元，我是做借銀行存款11500，貸以前年度損益調整11500，補計提所得稅，借以前年度損益調整2875貸應交稅費應交所得稅2875，結轉時借以前年度損益調整8625，貸利潤分配8625？還是不做以前年度損益調整，直接反做21年的分錄？（包括抵扣的進項也反沖？）
A:做以前年度損益調整，同時轉出進項稅。
400-835-0088
