關(guān)于舉辦“‘國地稅合并背景下'建筑企業(yè)稅務(wù)管理、
稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制和納稅籌劃以及稽查風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施分析”專題研討會
【課程背景】金稅三期的全面應(yīng)用，防偽稅控開票新系統(tǒng)的推行，商品和服務(wù)稅收分類與編碼和簡稱的使用，成品油經(jīng)銷企業(yè)等發(fā)票開具的新要求，稅務(wù)與工商、銀行等部門的信息和數(shù)據(jù)交換，對建筑業(yè)企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)暴露的機(jī)會越來越大，建筑業(yè)企業(yè)面臨被稅務(wù)稽查查處的可能性也越來越高。面對這種形勢，。我們誠邀您參加將于2018年月16日至18日在哈爾濱舉辦的《“‘國地稅合并背景下'建筑企業(yè)稅務(wù)管理、稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制和納稅籌劃以及稽查風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施分析”》專題研討會。我們特邀請國內(nèi)財(cái)稅實(shí)務(wù)專家老師全方位為您講解，本次培訓(xùn)從實(shí)務(wù)中來、到實(shí)務(wù)中去，以案例為載體，結(jié)合法律法規(guī)、財(cái)務(wù)會計(jì)最新的稅收政策。從金稅三期、國地稅合并和稅率調(diào)整背景下建筑企業(yè)稅務(wù)管理、發(fā)票管理、稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制和納稅籌劃以及稅務(wù)稽查應(yīng)對等方面入手，全面梳理并介紹建筑企業(yè)如何合規(guī)進(jìn)行稅務(wù)管理，如何進(jìn)行稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制，如何進(jìn)行納稅籌劃，如何應(yīng)對稅務(wù)稽查局的檢查，并引導(dǎo)建筑行業(yè)納稅人轉(zhuǎn)變稅務(wù)管理理念，把偷逃稅的違法操作轉(zhuǎn)變?yōu)榧{稅籌劃節(jié)稅的合法行為，從根本上降低企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)人員個(gè)人的涉稅風(fēng)險(xiǎn)。
【課程收益】金稅三期的全面應(yīng)用，防偽稅控開票新系統(tǒng)的推行，商品和服務(wù)稅收分類與編碼和簡稱的使用，成品油經(jīng)銷企業(yè)等發(fā)票開具的新要求，稅務(wù)與工商、銀行等部門的信息和數(shù)據(jù)交換，對建筑業(yè)企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)暴露的機(jī)會越來越大，建筑業(yè)企業(yè)面臨被稅務(wù)稽查查處的可能性也越來越高。面對這種形勢南京稅收籌劃，本課程從金稅三期、國地稅合并和稅率調(diào)整背景下建筑企業(yè)稅務(wù)管理、發(fā)票管理、稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制和納稅籌劃以及稅務(wù)稽查應(yīng)對等方面入手，全面梳理并介紹建筑企業(yè)如何合規(guī)進(jìn)行稅務(wù)管理，如何進(jìn)行稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制，如何進(jìn)行納稅籌劃，如何應(yīng)對稅務(wù)稽查局的檢查，并引導(dǎo)建筑行業(yè)納稅人轉(zhuǎn)變稅務(wù)管理理念，把偷逃稅的違法操作轉(zhuǎn)變?yōu)榧{稅籌劃節(jié)稅的合法行為，從根本上降低企業(yè)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)從業(yè)人員個(gè)人的涉稅風(fēng)險(xiǎn)。
【授課專家】-中國注冊稅務(wù)師、中國注冊會計(jì)師。中國財(cái)稅信息咨詢網(wǎng)金牌講師。在稅務(wù)系統(tǒng)內(nèi)、東奧教育集團(tuán)和中華會計(jì)網(wǎng)校等培訓(xùn)機(jī)構(gòu)做過多年的兼職講師，具有大型線下公開課授課經(jīng)驗(yàn)，理論功底扎實(shí)，實(shí)踐能力強(qiáng)。曾在稅務(wù)系統(tǒng)有20年工作經(jīng)歷，其中8年領(lǐng)導(dǎo)崗位（副局長）工作經(jīng)驗(yàn)，分管過稽查局和管理分局多年，對稅收政策有很強(qiáng)的解讀能力和實(shí)務(wù)操作能力。
，離開稅局以后在某大型建筑公司做過稅務(wù)總監(jiān)，一直在研究建筑企業(yè)財(cái)務(wù)核算、稅務(wù)處理與納稅籌劃，并具有就相關(guān)PPP工程項(xiàng)目全流程稅務(wù)處理的實(shí)操經(jīng)驗(yàn)。曾就PPP工程項(xiàng)目的稅務(wù)處理與工程項(xiàng)目所在地稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行過多次不同層次的探討和磋商，包括收入的性質(zhì)、稅目的適用、納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間、計(jì)稅基數(shù)的確定、享受稅收優(yōu)惠時(shí)點(diǎn)的確認(rèn)等等方面都進(jìn)行了細(xì)致而深入的溝通，并得到當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)的認(rèn)同。
，在建筑施工企業(yè)做稅務(wù)總監(jiān)期間，經(jīng)歷了建筑業(yè)營改增全過程，對建筑業(yè)財(cái)務(wù)核算、稅務(wù)處理和納稅籌劃有豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，為多個(gè)大型企業(yè)提供納稅籌劃和顧問咨詢工作。國內(nèi)
陶老師在國內(nèi)知名報(bào)刊發(fā)表多篇涉及建筑業(yè)等行業(yè)稅收政策的專業(yè)文章，在業(yè)內(nèi)有一定的知名度。
【課程大綱】
第一章 新政解讀
1、財(cái)政部
2、財(cái)政部
3、
4、財(cái)政部 器具扣除有關(guān)企業(yè)所得稅政策的通知（財(cái)稅〔2018〕54號）
5、財(cái)政部 、
7、
第二章 建筑企業(yè)的稅務(wù)管理
1、建筑企業(yè)稅目范圍
2、建筑企業(yè)增值稅預(yù)繳和應(yīng)納增值稅的計(jì)算
3、建筑企業(yè)一般納稅人選擇或適用簡易計(jì)稅的情況有哪些？
4、建筑企業(yè)納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間政策如何理解？
5、跨區(qū)域涉稅事項(xiàng)報(bào)驗(yàn)管理政策如何應(yīng)用？
6、如何理解一次備案制？
7、建筑企業(yè)哪些情況需要預(yù)繳稅款？
8、建筑企業(yè)預(yù)繳和簡易計(jì)稅方式計(jì)算應(yīng)納增值稅時(shí)扣除支付分包款的合規(guī)憑證范圍？
9、預(yù)收款抵頂進(jìn)度款時(shí)如何開票才能避免重復(fù)預(yù)繳？
10、建筑企業(yè)機(jī)構(gòu)所在地與項(xiàng)目所在地城建稅稅率不一致的是否需要補(bǔ)稅率差或退稅？
11、跨省工程項(xiàng)目個(gè)稅如何繳納？
12、11號公告平衡了誰的稅負(fù)？建筑企業(yè)該怎么辦？
13、被要求提前預(yù)繳稅款，后期抵減應(yīng)納稅額抵減不完怎么辦？
14、正常經(jīng)營核算情況下，工程結(jié)束后未扣除的分包稅款怎么辦（簡易計(jì)稅方式）？未抵扣的進(jìn)項(xiàng)額怎么辦（一般計(jì)稅方式）？
15、預(yù)繳稅額的時(shí)限和登記臺賬是怎么規(guī)定的？要求開票前要預(yù)繳稅款符合稅法規(guī)定嗎？
16、建筑企業(yè)工程項(xiàng)目的預(yù)收款如何預(yù)繳稅款？如何開票？抵頂進(jìn)度款時(shí)如何開票和繳稅？
17、案列解析匯總納稅建筑企業(yè)總分機(jī)構(gòu)企業(yè)所得稅如何分配？
18、建筑企業(yè)分期抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額包括哪些情形？
19、建筑企業(yè)取得過路過橋費(fèi)怎么抵扣進(jìn)項(xiàng)稅？
20、建筑企業(yè)購進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品怎么抵扣進(jìn)項(xiàng)稅？
21、建筑企業(yè)取得的無法劃分的進(jìn)項(xiàng)稅額如何處理？
22、建筑企業(yè)取得的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票逾期認(rèn)證了怎么處理？
23、建筑企業(yè)財(cái)務(wù)人員誤操作轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額能否再轉(zhuǎn)回？
24、建筑企業(yè)進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅額的差額（留抵稅額）能否退稅？
25、預(yù)繳稅款如何在匯總申報(bào)環(huán)節(jié)抵減？預(yù)繳稅額如果大于當(dāng)月應(yīng)納稅額如何填申報(bào)表？
26、新收入準(zhǔn)則對建筑企業(yè)收入確認(rèn)有哪些影響？
27、建筑企業(yè)如何適應(yīng)新收入準(zhǔn)則收入確認(rèn)口徑？
第三章 建筑企業(yè)的增值稅發(fā)票管理
1、為什么要求聯(lián)網(wǎng)開票？
2、取得發(fā)票的票面稅率（征收率）由誰決定？
3、建筑企業(yè)取得分包發(fā)票和進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的時(shí)點(diǎn)如何把握？
4、財(cái)務(wù)人員如何識別取得的發(fā)票是否是虛開的？
5、財(cái)務(wù)人員如何判斷取得的發(fā)票是否是合規(guī)憑證？
6、取得的發(fā)票如果是虛開的，增值稅和所得稅如何處理？
7、善意和惡意取得虛開發(fā)票，如何區(qū)別，有什么現(xiàn)實(shí)意義？
8、取得普票后什么時(shí)間查詢真?zhèn)芜m合？
9、取得專票后什么時(shí)間認(rèn)證適合？
10、開出去的發(fā)票要紅沖怎么操作？
11、開出發(fā)票的票面稅率（征收率）由誰決定？
12、發(fā)生納稅義務(wù)，如何開具發(fā)票？
13、沒有發(fā)生納稅義務(wù)，如何開具發(fā)票？
14、哪些業(yè)務(wù)，發(fā)票備注欄有特殊要求？
15、開具發(fā)票，如何避免虛開？
16、發(fā)生納稅義務(wù)，未開票，如何申報(bào)？
17、發(fā)生納稅義務(wù)，未開票也未申報(bào)，如何補(bǔ)開票？
18、提前開具發(fā)票的，是否有虛開風(fēng)險(xiǎn)？
19、商品和服務(wù)稅收分類編碼開錯(cuò)后對企業(yè)的影響？
第四章 國地合一格局下稅務(wù)稽查風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對
第一節(jié) 建筑企業(yè)要了解稅務(wù)稽查工作程序，知己知彼
1、稅務(wù)檢查和稅務(wù)稽查概述 2、稅務(wù)稽查流程、稅務(wù)稽查基本方法
3、稅務(wù)稽查中稅務(wù)機(jī)關(guān)的權(quán)力和義務(wù)4、稅務(wù)稽查中納稅人的權(quán)利和義務(wù)
第二節(jié) 國地稅合并對稅務(wù)稽查及企業(yè)的影響
1、國地稅合并官方口徑 2、案例解析國地稅合并對稅企的影響
3、國地稅合并強(qiáng)化了稅務(wù)稽查檢查力度和深度 4、國地稅合并后企業(yè)應(yīng)對措施分析
第三節(jié) 建筑企業(yè)要了解金稅三期預(yù)警模式，提前防范
1、稽查案源信息主要來源2、 金稅三期概述
3、 金稅三期獲取信息途徑、金稅三期申報(bào)信息比對原理
4、防偽稅控新系統(tǒng)發(fā)票信息比對原理（電子底賬數(shù)據(jù)庫形成原理）
5、案例解析稅務(wù)稽查案件來源綜合分析
6、建筑企業(yè)被稅務(wù)機(jī)關(guān)預(yù)警后應(yīng)如何應(yīng)對？
第四節(jié)： 稅務(wù)稽查方法與企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)解析
1、申報(bào)表及其他報(bào)表分析 2、指標(biāo)分析 3、涉稅疑點(diǎn)分析
4、增值稅和企業(yè)所得稅差異分析 5、納稅義務(wù)提前確認(rèn)的風(fēng)險(xiǎn)與納稅籌劃
6、發(fā)票虛開風(fēng)險(xiǎn)防范（行政、刑事法律規(guī)定總結(jié)、工作匯總?cè)绾畏婪短撻_或被虛開南京稅收籌劃，虛開案例）
7、稅務(wù)機(jī)關(guān)在對工資薪金進(jìn)行合理性確認(rèn)時(shí)，依據(jù)什么原則？
8、納稅人年度內(nèi)發(fā)生的會議費(fèi)，同時(shí)具備哪些條件可以在企業(yè)所得稅前扣除？
9、公司為員工發(fā)放的通訊費(fèi)、出差補(bǔ)貼、車輛補(bǔ)貼等是否需要繳納個(gè)人所得稅？如何控制風(fēng)險(xiǎn)？
10、員工出差的餐費(fèi)補(bǔ)貼，如何進(jìn)行稅務(wù)處理？
11、員工報(bào)銷費(fèi)用時(shí)，若無法取得發(fā)票，如何避免稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？
12、私車公用發(fā)生費(fèi)用稅前扣除的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對
13、已知的個(gè)稅籌劃風(fēng)險(xiǎn)小結(jié)
14、善意取得虛開發(fā)票的成本可以稅前扣除嗎？
15、日常發(fā)生的哪些非正規(guī)取得發(fā)票行為可能構(gòu)成惡意虛開？
16、可能被定逃避繳納稅款罪怎么辦？
17、稅企爭議通過什么途徑解決最有利？
18、被稽查后可能的結(jié)果有哪些？
19、征管法63條、64條第二款在稅務(wù)稽查實(shí)踐中的適用對企業(yè)違法性質(zhì)判定的影響？
20、涉稅案件涉嫌犯罪的必須移送司法機(jī)關(guān)對被查企業(yè)的啟示是什么？
21、個(gè)人銀行卡有大額款項(xiàng)進(jìn)賬有何稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？
22、企業(yè)支付的外聘臨時(shí)勞務(wù)人員的款項(xiàng)有哪些稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？
23、企業(yè)聘請的退休人員或達(dá)到退休年齡的人員，為其發(fā)放的工資是否可在所得稅前扣除？具體如何處理？
24、職工旅游的費(fèi)用，企業(yè)是否需要代扣代繳所得稅？
25、購買購物卡，應(yīng)如何進(jìn)行稅務(wù)處理？存在哪些風(fēng)險(xiǎn)？
26、為什么同樣是被扣10分，信用評級有的90分，有的80分？
第五節(jié)、建筑企業(yè)要了解稅務(wù)稽查關(guān)鍵環(huán)節(jié)，積極應(yīng)對
1、建筑企業(yè)能否將稽查案件轉(zhuǎn)化為評估或自查，從而降低被處罰的風(fēng)險(xiǎn)？
2、在立案前或被稽查期間積極補(bǔ)稅，是否仍然可能被處罰？
3、被稽查補(bǔ)稅的案件，能否免于稅務(wù)行政處罰？
4、稅務(wù)稽查審理階段被查建筑企業(yè)如何積極應(yīng)對？
5、稅務(wù)稽查執(zhí)行階段被查建筑企業(yè)如何積極應(yīng)對？
6、被查建筑企業(yè)如何避免稅務(wù)稽查案件達(dá)到犯罪標(biāo)準(zhǔn)被移送？
7、被查建筑企業(yè)如何從稅務(wù)稽查案例中反思教訓(xùn)？
第五章 建筑企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與納稅籌劃節(jié)點(diǎn)分析
1、納稅籌劃的原理、方法、目標(biāo)和原則
2、納稅籌劃與偷稅、虛開發(fā)票的界限判定
3、從假高新企業(yè)被稽查案例看如何做好高新籌劃安排？
4、工資薪金和全年一次性獎(jiǎng)金籌劃案例解析
5、母子公司（總分公司）之間借款的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析與納稅籌劃
6、建筑業(yè)掛靠項(xiàng)目增值稅和所得稅風(fēng)險(xiǎn)分析
7、建筑業(yè)掛靠項(xiàng)目利潤回流路徑探討及稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析
8、合同簽訂環(huán)節(jié)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制方法分析
9、PPP項(xiàng)目的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制分析
10、EPC工程總承包項(xiàng)目的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制分析
11、跨國工程承包稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制分析
12、 建筑企業(yè)個(gè)稅籌劃節(jié)點(diǎn)分析
13、建筑企業(yè)增值稅籌劃節(jié)點(diǎn)分析
14、建筑企業(yè)企業(yè)所得稅納稅籌劃節(jié)點(diǎn)分析
15、建筑企業(yè)殘保金籌劃節(jié)點(diǎn)分析
【參會人員】建安企業(yè)、勞務(wù)公司、勞務(wù)派遣公司的高管、項(xiàng)目經(jīng)理、工程結(jié)算部門、采購部門和合同管理部門的主要負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理，稅務(wù)經(jīng)理及財(cái)務(wù)人員。
【參會方式】將報(bào)名回執(zhí)表傳真至?xí)?wù)組，會務(wù)費(fèi)報(bào)名后電匯至指定帳號；住宿費(fèi)報(bào)到時(shí)交納，統(tǒng)一安排，費(fèi)用自理；發(fā)票會議結(jié)束時(shí)領(lǐng)取，會務(wù)組在開會前一周將根據(jù)報(bào)名先后順序發(fā)放報(bào)到通知，告知具體報(bào)到事項(xiàng)，屆時(shí)憑報(bào)到通知參加。
【課程時(shí)間】2018年08月16-18日哈爾濱（16日報(bào)到,17日、18日兩天上課）
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