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完善信息披露原則規(guī)定及臨時報告事項 上市公司信披管理辦法緊盯“關(guān)鍵少數(shù)”
中國證監(jiān)會24日消息，證監(jiān)會日前起草《上市公司信息披露管理辦法（修訂稿）》（征求意見稿），并向社會征求意見。此舉旨在落實3月1日起施行的新證券法，持續(xù)加強信息披露監(jiān)管。征求意見稿主要修改內(nèi)容包括完善信息披露原則規(guī)定、完善臨時報告事項、進一步強調(diào)董監(jiān)高等相關(guān)主體責任。
強調(diào)董監(jiān)高主體責任
征求意見稿主要修改三方面內(nèi)容：
一是完善信息披露原則規(guī)定。新增簡明清晰、通俗易懂的原則要求，完善公平披露原則，同時明確自愿披露原則的相關(guān)要求，進一步鼓勵自愿披露。
二是完善臨時報告事項。按照新證券法對臨時報告事項進行了完善，如將“公司的實際控制人及其控制的其他企業(yè)從事與公司相同或者相似業(yè)務(wù)的情況發(fā)生較大變化”“公司分配股利、增資的計劃，公司股權(quán)結(jié)構(gòu)的重要變化”等事項納入臨時報告；對于同時發(fā)行公司債券的上市公司，增加債券臨時披露事項，明確披露要求。
三是進一步強調(diào)董監(jiān)高等相關(guān)主體責任。強化董事會在定期報告披露中的責任，明確要求定期報告內(nèi)容應(yīng)當經(jīng)董事會審議通過；要求董事、監(jiān)事和高級管理人員無法保證定期報告內(nèi)容的真實性、準確性、完整性或者有異議的，應(yīng)當在書面確認意見中發(fā)表意見并陳述理由，上市公司應(yīng)當披露；同時進一步明確控股股東、實際控制人的配合義務(wù)。專家認為，監(jiān)管部門緊抓實控人、董監(jiān)高等“關(guān)鍵少數(shù)”上市公司信息披露，強化信息披露合法合規(guī)和有效充分，有利于優(yōu)化股市生態(tài)。
上市公司信披質(zhì)量逐年提高
信息披露是上市公司法定義務(wù)，是投資者了解上市公司、證券監(jiān)管機構(gòu)監(jiān)管上市公司的主要途徑，是維護證券市場秩序的必要前提。信息披露制度有利于約束證券發(fā)行人的行為，有利于證券市場發(fā)行與交易價格的合理形成，有利于維護廣大投資者合法權(quán)益，有利于進行證券監(jiān)管、提高證券市場效率等。
業(yè)內(nèi)人士認為，經(jīng)過二十多年發(fā)展上市公司信息披露，我國已初步建立一套包括法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章和自律性規(guī)則等在內(nèi)的多層次信息披露規(guī)則體系。主要有五個層次：一是證券基本法律，如公司法、證券法；二是行政法規(guī)，如《股票發(fā)行與交易管理暫行條例》、正在制定的《上市公司監(jiān)督管理條例》；三是各類部門規(guī)章，如《上市公司信息披露管理辦法》《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》等；四是各類規(guī)范性文件，證監(jiān)會層面制定的信息披露規(guī)范體系主要由內(nèi)容與格式準則、編報規(guī)則和解釋性公告三個層次構(gòu)成；五是自律規(guī)范層次，主要包括證券交易所制定的市場規(guī)則及有關(guān)自律組織制定的行業(yè)守則等。
上述人士表示，一直以來，上市公司監(jiān)管努力給投資者一個真實的上市公司，以信息披露為中心，通過督促企業(yè)持續(xù)不斷地披露、披露再披露，及時發(fā)現(xiàn)、及時制止、及時查處違法違規(guī)行為，捍衛(wèi)市場信息的真實性，營造公開透明的市場環(huán)境。近年來上市公司信息披露質(zhì)量逐年提高。（昝秀麗）
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