上市公司信息披露管理辦法第一章總則第一條為了規(guī)范波形梁鋼護(hù)欄護(hù)理文書書寫規(guī)范運(yùn)營流程規(guī)范建筑工程驗(yàn)收規(guī)范醫(yī)療護(hù)理文書書寫規(guī)范發(fā)行人上市公司及其他信息披露義務(wù)人的信息披露行為加強(qiáng)信息披露事務(wù)管理保護(hù)投資者合法權(quán)益根據(jù)《公司法》《證券法》等法律行政法規(guī)制定本辦法第二條信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)真實(shí)準(zhǔn)確完整及時地披露信息不得有虛假記載誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)同時向所有投資者公開披露信息在境內(nèi)外市場發(fā)行證券及其衍生品種并上市的公司在境外市場披露的信息應(yīng)當(dāng)同時在境內(nèi)市場披露第三條發(fā)行人上市公司的董事監(jiān)事高級管理人員應(yīng)當(dāng)忠實(shí)勤勉地履行職責(zé)崗位職責(zé)說明書副總經(jīng)理崗位職責(zé)崗位職責(zé)說明業(yè)務(wù)員崗位職責(zé)人事專員的崗位職責(zé)保證披露信息的真實(shí)準(zhǔn)確完整及時公平第四條在內(nèi)幕信息依法披露前任何知情人不得公開或者泄露該信息不得利用該信息進(jìn)行內(nèi)幕交易第五條信息披露文件主要包括招股說明書經(jīng)理崗位說明書崗位說明書綜合部經(jīng)理崗位說明書崗位說明書標(biāo)準(zhǔn)模板崗位說明書模板募集說明書上市公告書定期報告財務(wù)分析報告財務(wù)分析報告模板企業(yè)財務(wù)分析報告公司財務(wù)分析報告范文公司財務(wù)分析報告和臨時報告等第六條上市公司及其他信息披露義務(wù)人依法披露信息應(yīng)當(dāng)將公告文稿和相關(guān)備查文件報送證券交易所登記并在中國證券監(jiān)督管理委員會以下簡稱中國證監(jiān)會指定的媒體發(fā)布信息披露義務(wù)人在公司網(wǎng)站及其他媒體發(fā)布信息的時間不得先于指定媒體不得以新聞發(fā)布或者答記者問等任何形式代替應(yīng)當(dāng)履行的報告公告義務(wù)不得以定期報告形式代替應(yīng)當(dāng)履行的臨時報告義務(wù)第七條信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)將信息披露公告文稿和相關(guān)備查文件報送上市公司注冊地證監(jiān)局并置備于公司住所供社會公眾查閱第八條信息披露文件應(yīng)當(dāng)采用中文文本同時采用外文文本的信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)保證兩種文本的內(nèi)容一致兩種文本發(fā)生歧義時以中文文本為準(zhǔn)第九條中國證監(jiān)會依法對信息披露文件及公告的情況信息披露事務(wù)管理活動進(jìn)行監(jiān)督對上市公司控股股東實(shí)際控制人和信息披露義務(wù)人的行為進(jìn)行監(jiān)督證券交易所應(yīng)當(dāng)對上市公司及其他信息披露義務(wù)人披露信息進(jìn)行監(jiān)督督促其依法及時準(zhǔn)確地披露信息對證券及其衍生品種交易實(shí)行實(shí)時監(jiān)控證券交易所制訂的上市規(guī)則和其他信息披露規(guī)則應(yīng)當(dāng)報中國證監(jiān)會批準(zhǔn)第十條中國證監(jiān)會可以對金融房地產(chǎn)等特殊行業(yè)上市公司的信息披露作出特別規(guī)定第二章招股說明書募集說明書與上市公告書第十一條發(fā)行人編制招股說明書應(yīng)當(dāng)符合中國證監(jiān)會的相關(guān)規(guī)定凡是對投資者作出投資決策有重大影響的信息均應(yīng)當(dāng)在招股說明書中披露公開發(fā)行證券的申請經(jīng)中國證監(jiān)會核準(zhǔn)后發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在證券發(fā)行前公告招股說明書第十二條發(fā)行人的董事監(jiān)事高級管理人員應(yīng)當(dāng)對招股說明書簽署書面確認(rèn)意見保證所披露的信息真實(shí)準(zhǔn)確完整招股說明書應(yīng)當(dāng)加蓋發(fā)行人公章第十三條發(fā)行人申請首次公開發(fā)行股票的中國證監(jiān)會受理申請文件后發(fā)行審核委員會審核前發(fā)行人應(yīng)當(dāng)將招股說明書申報稿在中國證監(jiān)會網(wǎng)站預(yù)先披露預(yù)先披露的招股說明書申報稿不是發(fā)行人發(fā)行股票的正式文件不能含有價格信息發(fā)行人不得據(jù)此發(fā)行股票第十四條證券發(fā)行申請經(jīng)中國證監(jiān)會核準(zhǔn)后至發(fā)行結(jié)束前發(fā)生重要事項的發(fā)行人應(yīng)當(dāng)向中國證監(jiān)會書面說明并經(jīng)中國證監(jiān)會同意后修改招股說明書或者作相應(yīng)的補(bǔ)充公告第十五條申請證券上市交易應(yīng)當(dāng)按照證券交易所的規(guī)定編制上市公告書并經(jīng)證券交易所審核同意后公告發(fā)行人的董事監(jiān)事高級管理人員應(yīng)當(dāng)對上市公告書簽署書面確認(rèn)意見保證所披露的信息真實(shí)準(zhǔn)確完整上市公告書應(yīng)當(dāng)加蓋發(fā)行人公章第十六條招股說明書上市公告書引用保薦人證券服務(wù)機(jī)構(gòu)的專業(yè)意見或者報告的相關(guān)內(nèi)容應(yīng)當(dāng)與保薦人證券服務(wù)機(jī)構(gòu)出具的文件內(nèi)容一致確保引用保薦人證券服務(wù)機(jī)構(gòu)的意見不會產(chǎn)生誤導(dǎo)第十七條本辦法第十一條至第十六條有關(guān)招股說明書的規(guī)定適用于公司債券募集說明書第十八條上市公司在非公開發(fā)行新股后應(yīng)當(dāng)依法披露發(fā)行情況報告書第三章定期報告第十九條上市公司應(yīng)當(dāng)披露的定期報告包括年度報告中期報告和季度報告凡是對投資者作出投資決策有重大影響的信息均應(yīng)當(dāng)披露上市公司信息披露管理辦法
年度報告中的財務(wù)會計報告應(yīng)當(dāng)經(jīng)具有證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所審計第二十條年度報告應(yīng)當(dāng)在每個會計年度結(jié)束之日起4個月內(nèi)中期報告應(yīng)當(dāng)在每個會計年度的上半年結(jié)束之日起2個月內(nèi)季度報告應(yīng)當(dāng)在每個會計年度第3個月第9個月結(jié)束后的1個月內(nèi)編制完成并披露第一季度季度報告的披露時間不得早于上一年度年度報告的披露時間第二十一條年度報告應(yīng)當(dāng)記載以下內(nèi)容一公司基本情況二主要會計數(shù)據(jù)和財務(wù)指標(biāo)三公司股票債券發(fā)行及變動情況報告期末股票債券總額股東總數(shù)公司前10大股東持股情況四持股5以上股東控股股東及實(shí)際控制人情況五董事監(jiān)事高級管理人員的任職情況持股變動情況年度報酬情況六董事會報告七管理層討論與分析八報告期內(nèi)重大事件及對公司的影響九財務(wù)會計報告和審計報告全文十中國證監(jiān)會規(guī)定的其他事項第二十二條中期報告應(yīng)當(dāng)記載以下內(nèi)容一公司基本情況二主要會計數(shù)據(jù)和財務(wù)指標(biāo)三公司股票債券發(fā)行及變動情況股東總數(shù)公司前10大股東持股情況控股股東及實(shí)際控制人發(fā)生變化的情況四管理層討論與分析五報告期內(nèi)重大訴訟仲裁等重大事件及對公司的影響六財務(wù)會計報告七中國證監(jiān)會規(guī)定的其他事項第二十三條季度報告應(yīng)當(dāng)記載以下內(nèi)容一公司基本情況二主要會計數(shù)據(jù)和財務(wù)指標(biāo)三中國證監(jiān)會規(guī)定的其他事項第二十四條公司董事高級管理人員應(yīng)當(dāng)對定期報告簽署書面確認(rèn)意見監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)提出書面審核意見說明董事會的編制和審核程序是否符合法律行政法規(guī)和中國證監(jiān)會的規(guī)定報告的內(nèi)容是否能夠真實(shí)準(zhǔn)確完整地反映上市公司的實(shí)際情況董事監(jiān)事高級管理人員對定期報告內(nèi)容的真實(shí)性準(zhǔn)確性完整性無法保證或者存在異議的應(yīng)當(dāng)陳述理由和發(fā)表意見并予以披露第二十五條上市公司預(yù)計經(jīng)營業(yè)績發(fā)生虧損或者發(fā)生大幅變動的應(yīng)當(dāng)及時進(jìn)行業(yè)績預(yù)告第二十六條定期報告披露前出現(xiàn)業(yè)績泄露或者出現(xiàn)業(yè)績傳聞且公司證券及其衍生品種交易出現(xiàn)異常波動的上市公司應(yīng)當(dāng)及時披露本報告期相關(guān)財務(wù)數(shù)據(jù)第二十七條定期報告中財務(wù)會計報告被出具非標(biāo)準(zhǔn)審計報告的上市公司董事會應(yīng)當(dāng)針對該審計意見涉及事項作出專項說明定期報告中財務(wù)會計報告被出具非標(biāo)準(zhǔn)審計意見證券交易所認(rèn)為涉嫌違法的應(yīng)當(dāng)提請中國證監(jiān)會立案調(diào)查第二十八條上市公司未在規(guī)定期限內(nèi)披露年度報告和中期報告的中國證監(jiān)會應(yīng)當(dāng)立即立案稽查證券交易所應(yīng)當(dāng)按照股票上市規(guī)則予以處理第二十九條年度報告中期報告和季度報告的格式及編制規(guī)則由中國證監(jiān)會另行制定第四章臨時報告第三十條發(fā)生可能對上市公司證券及其衍生品種交易價格產(chǎn)生較大影響的重大事件投資者尚未得知時上市公司應(yīng)當(dāng)立即披露說明事件的起因目前的狀態(tài)和可能產(chǎn)生的影響前款所稱重大事件包括一公司的經(jīng)營方針和經(jīng)營范圍的重大變化二公司的重大投資行為和重大的購置財產(chǎn)的決定三公司訂立重要合同裝修裝飾工程合同股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同協(xié)議書施工工程承包合同租賃合同范文購房合同協(xié)議書可能對公司的資產(chǎn)負(fù)債權(quán)益和經(jīng)營成果產(chǎn)生重要影響四公司發(fā)生重大債務(wù)和未能清償?shù)狡谥卮髠鶆?wù)的違約情況或者發(fā)生大額賠償責(zé)任五公司發(fā)生重大虧損或者重大損失六公司生產(chǎn)經(jīng)營的外部條件發(fā)生的重大變化七公司的董事13以上監(jiān)事或者經(jīng)理發(fā)生變動董事長或者經(jīng)理無法履行職責(zé)八持有公司5以上股份的股東或者實(shí)際控制人其持有股份或者控制公司的情況發(fā)生較大變化九公司減資合并分立解散及申請破產(chǎn)的決定或者依法進(jìn)入破產(chǎn)程序被責(zé)令關(guān)閉十涉及公司的重大訴訟仲裁股東大會董事會決議被依法撤銷或者宣告無效十一公司涉嫌違法違規(guī)被有權(quán)機(jī)關(guān)調(diào)查或者受到刑事處罰重大行政處罰公司董事監(jiān)事高級管理人員涉嫌違法違紀(jì)被有權(quán)機(jī)關(guān)調(diào)查或者采取強(qiáng)制措施十二新公布的法律法規(guī)規(guī)章行業(yè)政策可能對公司產(chǎn)生重大影響十三董事會就發(fā)行新股或者其他再融上市公司信息披露管理辦法
資方案股權(quán)激勵方案形成相關(guān)決議十四法院裁決禁止控股股東轉(zhuǎn)讓其所持股份任一股東所持公司5以上股份被質(zhì)押凍結(jié)司法拍賣托管設(shè)定信托或者被依法限制表決權(quán)十五主要資產(chǎn)被查封扣押凍結(jié)或者被抵押質(zhì)押十六主要或者全部業(yè)務(wù)陷入停頓十七對外提供重大擔(dān)保十八獲得大額政府補(bǔ)貼等可能對公司資產(chǎn)負(fù)債權(quán)益或者經(jīng)營成果產(chǎn)生重大影響的額外收益十九變更會計政策會計估計二十因前期已披露的信息存在差錯未按規(guī)定披露或者虛假記載被有關(guān)機(jī)關(guān)責(zé)令改正或者經(jīng)董事會決定進(jìn)行更正二十一中國證監(jiān)會規(guī)定的其他情形第三十一條上市公司應(yīng)當(dāng)在最先發(fā)生的以下任一時點(diǎn)及時履行重大事件的信息披露義務(wù)一董事會或者監(jiān)事會就該重大事件形成決議時二有關(guān)各方就該重大事件簽署意向書或者協(xié)議時三董事監(jiān)事或者高級管理人員知悉該重大事件發(fā)生并報告時在前款規(guī)定的時點(diǎn)之前出現(xiàn)下列情形之一的上市公司應(yīng)當(dāng)及時披露相關(guān)事項的現(xiàn)狀可能影響事件進(jìn)展的風(fēng)險因素一該重大事件難以保密二該重大事件已經(jīng)泄露或者市場出現(xiàn)傳聞三公司證券及其衍生品種出現(xiàn)異常交易情況第三十二條上市公司披露重大事件后已披露的重大事件出現(xiàn)可能對上市公司證券及其衍生品種交易價格產(chǎn)生較大影響的進(jìn)展或者變化的應(yīng)當(dāng)及時披露進(jìn)展或者變化情況可能產(chǎn)生的影響第三十三條上市公司控股子公司發(fā)生本辦法第三十條規(guī)定的重大事件可能對上市公司證券及其衍生品種交易價格產(chǎn)生較大影響的上市公司應(yīng)當(dāng)履行信息披露義務(wù)上市公司參股公司發(fā)生可能對上市公司證券及其衍生品種交易價格產(chǎn)生較大影響的事件的上市公司應(yīng)當(dāng)履行信息披露義務(wù)第三十四條涉及上市公司的收購合并分立發(fā)行股份回購股份等行為導(dǎo)致上市公司股本總額股東實(shí)際控制人等發(fā)生重大變化的信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)依法履行報告公告義務(wù)披露權(quán)益變動情況第三十五條上市公司應(yīng)當(dāng)關(guān)注本公司證券及其衍生品種的異常交易情況及媒體關(guān)于本公司的報道證券及其衍生品種發(fā)生異常交易或者在媒體中出現(xiàn)的消息可能對公司證券及其衍生品種的交易產(chǎn)生重大影響時上市公司應(yīng)當(dāng)及時向相關(guān)各方了解真實(shí)情況必要時應(yīng)當(dāng)以書面方式問詢上市公司控股股東實(shí)際控制人及其一致行動人應(yīng)當(dāng)及時準(zhǔn)確地告知上市公司是否存在擬發(fā)生的股權(quán)轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)重組或者其他重大事件并配合上市公司做好信息披露工作第三十六條公司證券及其衍生品種交易被中國證監(jiān)會或者證券交易所認(rèn)定為異常交易的上市公司應(yīng)當(dāng)及時了解造成證券及其衍生品種交易異常波動的影響因素并及時披露第五章信息披露事務(wù)管理第三十七條上市公司應(yīng)當(dāng)制定信息披露事務(wù)管理制度信息披露事務(wù)管理制度應(yīng)當(dāng)包括一明確上市公司應(yīng)當(dāng)披露的信息確定披露標(biāo)準(zhǔn)二未公開信息的傳遞審核披露流程三信息披露事務(wù)管理部門及其負(fù)責(zé)人在信息披露中的職責(zé)四董事和董事會監(jiān)事和監(jiān)事會高級管理人員等的報告審議和披露的職責(zé)五董事監(jiān)事高級管理人員履行職責(zé)的記錄和保管制度六未公開信息的保密措施內(nèi)幕信息知情人的范圍和保密責(zé)任七財務(wù)管理和會計核算的內(nèi)部控制及監(jiān)督機(jī)制八對外發(fā)布信息的申請審核發(fā)布流程與投資者證券服務(wù)機(jī)構(gòu)媒體等的信息溝通與制度九信息披露相關(guān)文件資料的檔案管理十涉及子公司的信息披露事務(wù)管理和報告制度十一未按規(guī)定披露信息的責(zé)任追究機(jī)制對違反規(guī)定人員的處理措施上市公司信息披露事務(wù)管理制度應(yīng)當(dāng)經(jīng)公司董事會審議通過報注冊地證監(jiān)局和證券交易所備案第三十八條上市公司董事監(jiān)事高級管理人員應(yīng)當(dāng)勤勉盡責(zé)關(guān)注信息披露文件的編制情況保證定期報告臨時報告在規(guī)定期限內(nèi)披露配合上市公司及其他信息披露義務(wù)人履行信息披露義務(wù)第三十九條上市公司應(yīng)當(dāng)制定定期報告的編制審議披露程序經(jīng)理財務(wù)負(fù)責(zé)人董事會秘書等高級管理人員應(yīng)當(dāng)及時編制定期報告草案提請董
事會審議董事會秘書負(fù)責(zé)送達(dá)董事審閱董事長負(fù)責(zé)召集和主持董事會會議審議定期報告監(jiān)事會負(fù)責(zé)審核董事會編制的定期報告董事會秘書負(fù)責(zé)組織定期報告的披露工作第四十條上市公司應(yīng)當(dāng)制定重大事件的報告?zhèn)鬟f審核披露程序董事監(jiān)事高級管理人員知悉重大事件發(fā)生時應(yīng)當(dāng)按照公司規(guī)定立即履行報告義務(wù)董事長在接到報告后應(yīng)當(dāng)立即向董事會報告并敦促董事會秘書組織臨時報告的披露工作第四十一條上市公司通過業(yè)績說明會分析師會議路演接受投資者調(diào)研等形式就公司的經(jīng)營情況財務(wù)狀況及其他事件與任何機(jī)構(gòu)和個人進(jìn)行溝通的不得提供內(nèi)幕信息第四十二條董事應(yīng)當(dāng)了解并持續(xù)關(guān)注公司生產(chǎn)經(jīng)營情況財務(wù)狀況和公司已經(jīng)發(fā)生的或者可能發(fā)生的重大事件及其影響主動調(diào)查獲取決策所需要的資料第四十三條監(jiān)事應(yīng)當(dāng)對公司董事高級管理人員履行信息披露職責(zé)的行為進(jìn)行監(jiān)督關(guān)注公司信息披露情況發(fā)現(xiàn)信息披露存在違法違規(guī)問題的應(yīng)當(dāng)進(jìn)行調(diào)查并提出處理建議監(jiān)事會對定期報告出具的書面審核意見應(yīng)當(dāng)說明編制和審核的程序是否符合法律行政法規(guī)中國證監(jiān)會的規(guī)定報告的內(nèi)容是否能夠真實(shí)準(zhǔn)確完整地反映上市公司的實(shí)際情況第四十四條高級管理人員應(yīng)當(dāng)及時向董事會報告有關(guān)公司經(jīng)營或者財務(wù)方面出現(xiàn)的重大事件已披露的事件的進(jìn)展或者變化情況及其他相關(guān)信息第四十五條董事會秘書負(fù)責(zé)組織和協(xié)調(diào)公司信息披露事務(wù)匯集上市公司應(yīng)予披露的信息并報告董事會持續(xù)關(guān)注媒體對公司的報道并主動求證報道的真實(shí)情況董事會秘書有權(quán)參加股東大會董事會會議監(jiān)事會會議和高級管理人員相關(guān)會議有權(quán)了解公司的財務(wù)和經(jīng)營情況查閱涉及信息披露事宜的所有文件董事會秘書負(fù)責(zé)辦理上市公司信息對外公布等相關(guān)事宜除監(jiān)事會公告外上市公司披露的信息應(yīng)當(dāng)以董事會公告的形式發(fā)布董事監(jiān)事高級管理人員非經(jīng)董事會書面授權(quán)不得對外發(fā)布上市公司未披露信息上市公司應(yīng)當(dāng)為董事會秘書履行職責(zé)提供便利條件財務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)配合董事會秘書在財務(wù)信息披露方面的相關(guān)工作第四十六條上市公司的股東實(shí)際控制人發(fā)生以下事件時應(yīng)當(dāng)主動告知上市公司董事會并配合上市公司履行信息披露義務(wù)一持有公司5以上股份的股東或者實(shí)際控制人其持有股份或者控制公司的情況發(fā)生較大變化二法院裁決禁止控股股東轉(zhuǎn)讓其所持股份任一股東所持公司5以上股份被質(zhì)押凍結(jié)司法拍賣托管設(shè)定信托或者被依法限制表決權(quán)三擬對上市公司進(jìn)行重大資產(chǎn)或者業(yè)務(wù)重組四中國證監(jiān)會規(guī)定的其他情形應(yīng)當(dāng)披露的信息依法披露前相關(guān)信息已在媒體上傳播或者公司證券及其衍生品種出現(xiàn)交易異常情況的股東或者實(shí)際控制人應(yīng)當(dāng)及時準(zhǔn)確地向上市公司作出書面報告并配合上市公司及時準(zhǔn)確地公告上市公司的股東實(shí)際控制人不得濫用其股東權(quán)利支配地位不得要求上市公司向其提供內(nèi)幕信息第四十七條上市公司非公開發(fā)行股票時其控股股東實(shí)際控制人和發(fā)行對象應(yīng)當(dāng)及時向上市公司提供相關(guān)信息配合上市公司履行信息披露義務(wù)第四十八條上市公司董事監(jiān)事高級管理人員持股5以上的股東及其一致行動人實(shí)際控制人應(yīng)當(dāng)及時向上市公司董事會報送上市公司關(guān)聯(lián)人名單及關(guān)聯(lián)關(guān)系的說明上市公司應(yīng)當(dāng)履行關(guān)聯(lián)交易的審議程序并嚴(yán)格執(zhí)行關(guān)聯(lián)交易回避表決制度交易各方不得通過隱瞞關(guān)聯(lián)關(guān)系或者采取其他手段規(guī)避上市公司的關(guān)聯(lián)交易審議程序和信息披露義務(wù)第四十九條通過接受委托或者信托等方式持有上市公司5以上股份的股東或者實(shí)際控制人應(yīng)當(dāng)及時將委托人情況告知上市公司配合上市公司履行信息披露義務(wù)第五十條信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)向其聘用的保薦人證券服務(wù)機(jī)構(gòu)提供與執(zhí)業(yè)相關(guān)的所有資料并確保資料的真實(shí)準(zhǔn)確完整不得拒絕隱匿謊報保薦人證券服務(wù)機(jī)構(gòu)在為信息披露出具專項文件時發(fā)現(xiàn)上市公司及其他信息披露義務(wù)人提供的材料有虛假記載誤導(dǎo)性陳述重大遺漏或者其他重大違法行為的應(yīng)當(dāng)要求其補(bǔ)充糾正信息披露
義務(wù)人不予補(bǔ)充糾正的保薦人證券服務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)及時向公司注冊地證監(jiān)局和證券交易所報告第五十一條上市公司解聘會計師事務(wù)所的應(yīng)當(dāng)在董事會決議后及時通知會計師事務(wù)所公司股東大會就解聘會計師事務(wù)所進(jìn)行表決時應(yīng)當(dāng)允許會計師事務(wù)所陳述意見股東大會作出解聘更換會計師事務(wù)所決議的上市公司應(yīng)當(dāng)在披露時說明更換的具體原因和會計師事務(wù)所的陳述意見第五十二條為信息披露義務(wù)人履行信息披露義務(wù)出具專項文件的保薦人證券服務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)勤勉盡責(zé)誠實(shí)守信按照依法制定的業(yè)務(wù)規(guī)則行業(yè)執(zhí)業(yè)規(guī)范和道德準(zhǔn)則發(fā)表專業(yè)意見保證所出具文件的真實(shí)性準(zhǔn)確性和完整性第五十三條注冊會計師應(yīng)當(dāng)秉承風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嬂砟顕?yán)格執(zhí)行注冊會計師執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則及相關(guān)規(guī)定完善鑒證程序科學(xué)選用鑒證方法和技術(shù)充分了解被鑒證單位及其環(huán)境審慎關(guān)注重大錯報風(fēng)險獲取充分適當(dāng)?shù)淖C據(jù)合理發(fā)表鑒證結(jié)論第五十四條資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)恪守職業(yè)道德嚴(yán)格遵守評估準(zhǔn)則或者其他評估規(guī)范恰當(dāng)選擇評估方法評估中提出的假設(shè)條件應(yīng)當(dāng)符合實(shí)際情況對評估對象所涉及交易收入支出投資等業(yè)務(wù)的合法性未來預(yù)測的可靠性取得充分證據(jù)充分考慮未來各種可能性發(fā)生的概率及其影響形成合理的評估結(jié)論第五十五條任何機(jī)構(gòu)和個人不得非法獲取提供傳播上市公司的內(nèi)幕信息不得利用所獲取的內(nèi)幕信息買賣或者建議他人買賣公司證券及其衍生品種不得在投資價值分析報告研究報告等文件中使用內(nèi)幕信息第五十六條媒體應(yīng)當(dāng)客觀真實(shí)地報道涉及上市公司的情況發(fā)揮輿論監(jiān)督作用任何機(jī)構(gòu)和個人不得提供傳播虛假或者誤導(dǎo)投資者的上市公司信息違反前兩款規(guī)定給投資者造成損失的依法承擔(dān)賠償責(zé)任第六章監(jiān)督管理與法律責(zé)任第五十七條中國證監(jiān)會可以要求上市公司及其他信息披露義務(wù)人或者其董事監(jiān)事高級管理人員對有關(guān)信息披露問題作出解釋說明或者提供相關(guān)資料并要求上市公司提供保薦人或者證券服務(wù)機(jī)構(gòu)的專業(yè)意見中國證監(jiān)會對保薦人和證券服務(wù)機(jī)構(gòu)出具的文件的真實(shí)性準(zhǔn)確性完整性有疑義的可以要求相關(guān)機(jī)構(gòu)作出解釋補(bǔ)充并調(diào)閱其工作底稿上市公司及其他信息披露義務(wù)人保薦人和證券服務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)及時作出回復(fù)并配合中國證監(jiān)會的檢查調(diào)查第五十八條上市公司董事監(jiān)事高級管理人員應(yīng)當(dāng)對公司信息披露的真實(shí)性準(zhǔn)確性完整性及時性公平性負(fù)責(zé)但有充分證據(jù)表明其已經(jīng)履行勤勉盡責(zé)義務(wù)的除外上市公司董事長經(jīng)理董事會秘書應(yīng)當(dāng)對公司臨時報告信息披露的真實(shí)性準(zhǔn)確性完整性及時性公平性承擔(dān)主要責(zé)任上市公司董事長經(jīng)理財務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)對公司財務(wù)報告的真實(shí)性準(zhǔn)確性完整性及時性公平性承擔(dān)主要責(zé)任第五十九條信息披露義務(wù)人及其董事監(jiān)事高級管理人員上市公司的股東實(shí)際控制人收購人及其董事監(jiān)事高級管理人員違反本辦法的中國證監(jiān)會可以采取以下監(jiān)管措施一責(zé)令改正二監(jiān)管談話三出具警示函四將其違法違規(guī)不履行公開承諾等情況記入誠信檔案并公布五認(rèn)定為不適當(dāng)人選六依法可以采取的其他監(jiān)管措施第六十條上市公司未按本辦法規(guī)定制定上市公司信息披露事務(wù)管理制度的中國證監(jiān)會責(zé)令改正拒不改正的中國證監(jiān)會給予警告罰款第六十一條信息披露義務(wù)人未在規(guī)定期限內(nèi)履行信息披露義務(wù)或者所披露的信息有虛假記載誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的中國證監(jiān)會按照《證券法》第一百九十三條處罰第六十二條信息披露義務(wù)人未在規(guī)定期限內(nèi)報送有關(guān)報告或者報送的報告有虛假記載誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的中國證監(jiān)會按照《證券法》第一百九十三條處罰第六十三條上市公司通過隱瞞關(guān)聯(lián)關(guān)系或者采取其他手段規(guī)避信息披露報告義務(wù)的中國證監(jiān)會按照《證券法》第一百九十三條處罰第六十四條上市公司股東實(shí)際控制人未依法配合上市公司履行信息披露義務(wù)的或者非法要求上市公司提供內(nèi)幕信息的中國證監(jiān)會責(zé)令改正給予警告罰款第六十五條為信息披露義務(wù)人履行
信息披露義務(wù)出具專項文件的保薦人證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及其人員違反《證券法》行政法規(guī)和中國證監(jiān)會的規(guī)定由中國證監(jiān)會依法采取責(zé)令改正監(jiān)管談話出具警示函記入誠信檔案等監(jiān)管措施應(yīng)當(dāng)給予行政處罰的中國證監(jiān)會依法處罰第六十六條任何機(jī)構(gòu)和個人泄露上市公司內(nèi)幕信息或者利用內(nèi)幕信息買賣證券及其衍生品種中國證監(jiān)會按照《證券法》第二百零一條第二百零二條處罰第六十七條任何機(jī)構(gòu)和個人編制傳播虛假信息擾亂證券市場媒體傳播上市公司信息不真實(shí)不客觀的中國證監(jiān)會按照《證券法》第二百零六條處罰在證券及其衍生品種交易活動中作出虛假陳述或者信息誤導(dǎo)的中國證監(jiān)會按照《證券法》第二百零七條處罰第六十八條涉嫌利用新聞報道以及其他傳播方式對上市公司進(jìn)行敲詐勒索的中國證監(jiān)會責(zé)令改正向有關(guān)部門發(fā)出監(jiān)管建議函由有關(guān)部門依法追究法律責(zé)任第六十九條上市公司及其他信息披露義務(wù)人違反本辦法的規(guī)定情節(jié)嚴(yán)重的中國證監(jiān)會可以對有關(guān)責(zé)任人員采取證券市場禁入的措施第七十條違反本辦法涉嫌犯罪的依法移送司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任第七章附則第七十一條本辦法下列用語的含義一為信息披露義務(wù)人履行信息披露義務(wù)出具專項文件的保薦人證券服務(wù)機(jī)構(gòu)是指為證券發(fā)行上市交易等證券業(yè)務(wù)活動制作出具保薦書審計報告資產(chǎn)評估報告法律意見書財務(wù)顧問報告資信評級報告等文件的保薦人會計師事務(wù)所資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)律師事務(wù)所財務(wù)顧問機(jī)構(gòu)資信評級機(jī)構(gòu)二及時是指自起算日起或者觸及披露時點(diǎn)的兩個交易日內(nèi)三上市公司的關(guān)聯(lián)交易是指上市公司或者其控股子公司與上市公司關(guān)聯(lián)人之間發(fā)生的轉(zhuǎn)移資源或者義務(wù)的事項關(guān)聯(lián)人包括關(guān)聯(lián)法人和關(guān)聯(lián)自然人具有以下情形之一的法人為上市公司的關(guān)聯(lián)法人1．直接或者間接地控制上市公司的法人2．由前項所述法人直接或者間接控制的除上市公司及其控股子公司以外的法人3．關(guān)聯(lián)自然人直接或者間接控制的或者擔(dān)任董事高級管理人員的除上市公司及其控股子公司以外的法人4．持有上市公司5以上股份的法人或者一致行動人5．在過去12個月內(nèi)或者根據(jù)相關(guān)協(xié)議安排在未來12月內(nèi)存在上述情形之一的6．中國證監(jiān)會證券交易所或者上市公司根據(jù)實(shí)質(zhì)重于形式的原則認(rèn)定的其他與上市公司有特殊關(guān)系可能或者已經(jīng)造成上市公司對其利益傾斜的法人具有以下情形之一的自然人為上市公司的關(guān)聯(lián)自然人1．直接或者間接持有上市公司5以上股份的自然人2．上市公司董事監(jiān)事及高級管理人員3．直接或者間接地控制上市公司的法人的董事監(jiān)事及高級管理人員4．上述第12項所述人士的關(guān)系密切的家庭成員包括配偶父母年滿18周歲的子女及其配偶兄弟姐妹及其配偶配偶的父母兄弟姐妹子女配偶的父母5．在過去12個月內(nèi)或者根據(jù)相關(guān)協(xié)議安排在未來12個月內(nèi)存在上述情形之一的6．中國證監(jiān)會證券交易所或者上市公司根據(jù)實(shí)質(zhì)重于形式的原則認(rèn)定的其他與上市公司有特殊關(guān)系可能或者已經(jīng)造成上市公司對其利益傾斜的自然人四指定媒體是指中國證監(jiān)會指定的報刊和網(wǎng)站第七十二條本辦法自公布之日起施行《公開發(fā)行股票公司信息披露實(shí)施細(xì)則》試行證監(jiān)上字〔1993〕43號《關(guān)于股票公開發(fā)行與上市公司信息披露有關(guān)事項的通知》證監(jiān)研字〔1993〕19號《關(guān)于加強(qiáng)對上市公司臨時報告審查的通知》證監(jiān)上字〔1996〕26號《關(guān)于上市公司發(fā)布澄清公告若干問題的通知》證監(jiān)上字〔1996〕28號《上市公司披露信息電子存檔事宜的通知》證監(jiān)信字〔1998〕50號《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)STPT公司信息披露監(jiān)管工作的通知》證監(jiān)公司字〔2000〕63號《關(guān)于擬發(fā)行新股的上市公司中期報告有關(guān)問題的通知》證監(jiān)公司字〔2001〕69號《關(guān)于上市公司臨時公告及相關(guān)附件報送中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)備案的通知》證監(jiān)公司字〔2003〕7號同時廢止
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