易觀分析： 2020年新冠疫情的突襲使得小微企業(yè)群體受到重創(chuàng)，再次暴露出小微企業(yè)生存的脆弱性，也凸顯了小微企業(yè)數字化、智能化轉型的迫切性。 2021年兩會，小微企業(yè)生存和發(fā)展再次成為討論的焦點，政策紅利將維持持續(xù)穩(wěn)定的預期，預計一定程度上能緩解小微企業(yè)的生存、經營壓力，不過與此同時，小微企業(yè)更需要通過自身數智化轉型、提升市場競爭力才能從根本上解決生存難題。
十四五時期，科技創(chuàng)新被放置于現(xiàn)代化社會發(fā)展的核心地位，數字化建設被列為重要的發(fā)展任務，小微企業(yè)通過云服務升級自身財稅管理能力，實現(xiàn)全面數智化轉型迎來較好的發(fā)展機遇期。另外從云財稅服務廠商角度，供給端的快速響應，通過不斷優(yōu)化產品和服務，貼合小微企業(yè)現(xiàn)實需求，并以云財稅服務為核心構筑開放化、智能化的生態(tài)平臺，有利于促進小微企業(yè)云財稅服務市場加速發(fā)展，從而幫助小微企業(yè)順利實現(xiàn)轉型，提升其生存和發(fā)展能力。
一、 小微企業(yè)財稅服務升級，云財稅服務模式成為最優(yōu)路徑，具有較大發(fā)展空間
2021年剛剛結束的兩會，政府工作報告再次提及要對小微企業(yè)財稅、創(chuàng)新、租金減免等方面提供優(yōu)惠扶持政策，小微企業(yè)的生存和發(fā)展迎來了空前的政策紅利期，并且預期這種政策紅利將具有持續(xù)穩(wěn)定性，良好的政策環(huán)境為小微企業(yè)數智化升級提供較好且穩(wěn)定的外在保障。隨著電子發(fā)票全面普及、金稅三期的完善以及金稅四期的推進，財稅數據、業(yè)務數據、稅務流程辦理將實現(xiàn)全面“云”端化，未來一段時間，小微企業(yè)數智化升級將首要面臨著財稅管理的升級。
財稅管理升級居于小微企業(yè)內部管理的核心地位，有效的財稅管理可以幫助小微企業(yè)充分調動各類人力、物質資源，可以很好協(xié)調經營戰(zhàn)術與長遠的經營戰(zhàn)略，能夠合理降低小微企業(yè)融資、經營成本，提升小微企業(yè)的市場競爭力。隨著近年來一些促進和支持小微企業(yè)上云的政策不斷出臺，小微企業(yè)上云、用云迎來較好的基礎保障，同時云服務應用技術條件日趨成熟，小微企業(yè)自身對云服務的接受度較高，最新調研數據顯示，小微企業(yè)對云服務產品的接受度為81.4%，云財稅為小微企業(yè)財稅管理升級提供了較好的解決路徑。
截止2020年12月，統(tǒng)一社會信用代碼數據庫中共有法人企業(yè)3958萬個，其中小微企業(yè)占比維持在80%以上，數據庫中個體工商戶數量達到7216萬個，統(tǒng)計個體工商戶后，小微企業(yè)數量占比維持在90%以上，并且近年來占比始終穩(wěn)定在90%以上。隨著統(tǒng)一社會信用代碼的推行、金稅四期的推進、電子發(fā)票的普及等，小微企業(yè)信用體系也將逐漸趨于完善財稅服務，小微企業(yè)將逐漸步入規(guī)范化經營時代。在當前數字化浪潮席卷社會各行各業(yè)的背景下，小微企業(yè)數智化升級重要性凸顯，居于企業(yè)管理核心地位的財稅管理升級成為關鍵一步。小微企業(yè)對財稅管理的成本期望往往較高，不希望財稅管理占據較多企業(yè)經營成本財稅服務，云財稅服務模式具有低成本、高效率的顯著特征，成為服務小微企業(yè)財稅管理升級最優(yōu)路徑。龐大的小微企業(yè)群體財稅管理升級需求為云財稅服務市場提供了較為廣闊的發(fā)展空間。
易觀分析認為小微企業(yè)數量占據市場主體的份額適中超過90%，對社會就業(yè)、經濟、稅收、創(chuàng)新等方面的貢獻力均超過大中型企業(yè)，而小微企業(yè)的市場競爭力遠不及大中型企業(yè)，體量和資源局限性致使小微企業(yè)財稅管理相對落后、信用數據缺失，從而使得經營成本、利潤率、融資能力等都處于劣勢，財稅管理規(guī)范化是解決小微企業(yè)生命周期短問題的關鍵。云財稅服務模式恰好為小微企業(yè)財稅管理升級提供最優(yōu)財稅規(guī)范化路徑，能夠為小微企業(yè)順利數智化轉型提供基礎保障，提升小微企業(yè)在全社會數字化浪潮沖擊下的市場競爭力。而當前云財稅服務市場的滲透率遠遠不足，按照當前付費用戶數占整體小微企業(yè)數量來看，市場滲透率不足20%，因此小微企業(yè)云財稅服務市場具有廣闊的發(fā)展空間。
二、 深入融合財稅服務需求，廠商探索云財稅服務如何助力小微企業(yè)數智化升級
小微企業(yè)面臨的財稅痛點主要有：一是財稅風險高，由于缺乏規(guī)范的財務管理體系，賬務差錯率較高、資產盤點困難、納稅準確度不夠；二是資金缺乏合理規(guī)劃，資金閑置或短缺現(xiàn)象經常出現(xiàn)；三是難以支撐高成本的財稅團隊，盈利能力有限使得小微企業(yè)難以負擔雇傭高素質財務人員的高額成本；四是效率低下，缺少專業(yè)財稅人才和財務軟件致使賬務處理不及時、財務流轉不順暢，整體運營效率較低。
以暢捷通、浪潮、金蝶等為代表的傳統(tǒng)財務軟件企業(yè)，以檸檬云財稅、云賬房等為代表的創(chuàng)業(yè)企業(yè)都在一直積極探索通過云財稅服務模式解決小微企業(yè)財稅管理痛點，相比本地化的財務軟件，云財稅服務產品采購、維護、使用成本較低，能夠有效降低小微企業(yè)的財務管理成本。當前的云財稅服務能夠實現(xiàn)記賬、報稅、收費等自動化，提升小微企業(yè)財稅管理規(guī)范化的同時，能夠有效提升小微企業(yè)財稅處理效率，簡單、便捷的操作方式能夠有效降低小微企業(yè)對過多專業(yè)財稅人員的依賴，使得財務流轉順暢、賬務處理及時、資金得到有效規(guī)劃，整體運營效率顯著提升，例如記賬速度顯著提升3倍以上，稅務處理效率提升80%以上，目前相對領先的云財稅服務應用已經能夠深度融合小微企業(yè)財稅服務需求。
暢捷通在服務小微企業(yè)的過程中，探索出了一條相對成熟的數字化、智能化解決方案“智能商業(yè)范式六步法”，其中提及智能財稅管理，通過做賬機器人、風控機器人、報賬機器人等一系列AI技術的應用實現(xiàn)做賬、風控、報稅等核算環(huán)節(jié)智能化。
Analysys易觀分析認為目前云財稅服務產品日趨成熟，能夠有效滿足小微企業(yè)財稅管理過程中的現(xiàn)實訴求，對于降低小微企業(yè)財稅管理成本、提升財稅規(guī)范化、降低財稅風險、提高財稅管理效率等方面具有顯著效果。
三、 云財稅服務市場迭代升級，頭部廠商引領產品與服務變革方向
從2004年前后，SaaS服務模式進入中國，云服務進入市場萌芽階段，小微企業(yè)云端服務方式探索一直未中斷，2010年-2014年SaaS模式市場熱度提升，期間，2010年暢捷通成立，開始專注于小微企業(yè)服務，與此同時國內的云計算、大數據、人工智能等技術快速發(fā)展，2015年前后許多創(chuàng)業(yè)公司進入市場，云服務產品開始不斷升級迭代，一些好的云財稅服務產品逐漸完善，如傳統(tǒng)財務軟件企業(yè)中暢捷通好會計、云代賬，創(chuàng)業(yè)企業(yè)中的檸檬云財稅。最新小微企業(yè)隨機調查顯示，目前云財稅產品整體服務滿意度已高達81.8%左右，且仍舊保持上升。票財稅一體化與自動化、數據驅動、智能化、實時化、精細化等是目前云財稅產品的典型特征。AI技術逐漸滲透小微企業(yè)云財稅管理服務之中，應用程度逐漸加深。
在小微企業(yè)云財稅服務市場中，這些不同的角色以不同優(yōu)勢參與市場角逐：以暢捷通、金蝶為代表的傳統(tǒng)財務軟件企業(yè)具備專業(yè)財稅服務經驗、領先的技術創(chuàng)新、完善的生態(tài)布局，始終處于強勢的競爭地位；以檸檬云財稅、云賬房、噼里啪為代表的創(chuàng)業(yè)企業(yè)異軍突起，憑借快速市場響應力、創(chuàng)新力以特定服務優(yōu)勢切入市場。綜合來看，當前的傳統(tǒng)財務軟件企業(yè)在專業(yè)度、服務經驗、技術創(chuàng)新、生態(tài)等方面始終保持相對領先地位。
為了更好地呈現(xiàn)當前云財稅服務市場現(xiàn)狀，從服務能力和創(chuàng)新能力對小微企業(yè)云財稅服務廠商進行評估，以便更好展現(xiàn)各服務商的綜合競爭地位。其中，廠商的服務能力主要是指基于現(xiàn)有的模式或者資源，在實際的運營中表現(xiàn)出來的能力，反映了廠商實際提供的服務水平、客戶認可程度和市場回報等，是廠商生存的必要條件；廠商創(chuàng)新能力具體體現(xiàn)在廠商的技術創(chuàng)新、商業(yè)模式創(chuàng)新、運營創(chuàng)新等，為了長遠發(fā)展、廠商在進行業(yè)務創(chuàng)新時，需要較多的投入，是構建并發(fā)展自身核心競爭力的結果，是廠商發(fā)展的重要條件。具體的評價指標與權重如下：
小微企業(yè)云財稅廠商服務能力評價指標及權重
小微企業(yè)云財稅廠商創(chuàng)新能力評價指標及權重
從綜合評價結果來看，以暢捷通、金蝶等為代表的傳統(tǒng)財務軟件企業(yè)依托專業(yè)經驗及資源積累，通過資源整合和創(chuàng)新投入，將AI等創(chuàng)新技術融入云服務產品，帶動整體業(yè)務快速增長，也獲得較高的市場份額，牢牢占據領先者象限，整體實力較強。
以領先者象限中的典型代表暢捷通為例作進一步深入分析，暢捷通基于用友多年技術和專業(yè)沉淀，注重小微企業(yè)現(xiàn)實痛點的把握，不斷迭代云財稅服務產品，獲得較好的用戶評價，在最新的小微企業(yè)隨機調查中，暢捷通財稅服務在市場口碑、創(chuàng)新能力、服務經驗、技術實力等方面的用戶評分中獲得7.65分（滿分10分），為所調查的服務商中的最高分，較好的用戶評價能夠保證暢捷通持續(xù)提升客戶留存率、保障高續(xù)簽率。暢捷通通過布局全系列的小微企業(yè)云服務產品，實現(xiàn)對各類小微企業(yè)現(xiàn)實痛點的全覆蓋，搭建相對廣泛的小微企業(yè)云服務數字生態(tài)平臺，并通過生態(tài)方賦能、社群建設、技術研發(fā)投入搭建以客戶為中心、具有持續(xù)性的產品和服務能力優(yōu)化體系，這種全系列云服務產品布局路徑能夠有效拉動和促進核心云財稅服務客戶的增長，帶來增量客戶、挖掘核心客戶的增量價值，保持客戶持續(xù)快速增長，2019年暢捷通云財稅累計付費企業(yè)用戶數為15萬，2020年上半年超過18萬，2020年三季度末超過19萬；云服務業(yè)務收入占比由2019年的32%增至2020年上半年的38.7%，截至2020年三季度末，云服務業(yè)務收入占比進一步提升至44%。
從小微企業(yè)云財稅付費用戶角度來看，暢捷通在小微企業(yè)云財稅服務市場的市場占有率保持第一。從小微企業(yè)隨機用戶調查數據來看，暢捷通、浪潮、金蝶在小微企業(yè)云財稅服務市場品牌知名度保持相對領先。從技術服務能力角度來看，暢捷通持續(xù)加大對云運營和云研發(fā)人才引進，提升整體技術創(chuàng)新能力，2020年上半年研發(fā)成本占整體業(yè)務收入的32.8%，其中云服務業(yè)務研發(fā)投入占整個研發(fā)投入的96.6%，持續(xù)的技術創(chuàng)新投入是暢捷通保持領先技術服務能力的基礎。從用戶評價角度看，在最新小微企業(yè)隨機調查中，暢捷通云財稅企業(yè)用戶對其產品的整體滿意度約為93.2%，遠超行業(yè)均值81.8%，這使得暢捷通的云財稅產品能夠獲得較多的企業(yè)用戶推薦。綜合來看暢捷通整體綜合競爭力評價位于小微企業(yè)云財稅服務市場第一。
其他象限中：有的側重業(yè)務創(chuàng)新以尋求產品技術先進性、較好的產品體驗，并且通過“免費”從而獲得一部分小微企業(yè)的青睞占據一定市場份額，并以此為基礎，向領先者陣營突破；有的則重視解決小微企業(yè)現(xiàn)實需求，向市場投入大量資源，尋求用戶的快速增長，快速覆蓋市場份額；有的追求創(chuàng)新投入與市場覆蓋的穩(wěn)步增長，尋求后發(fā)之力。其中的典型代表檸檬云財稅，注重產品創(chuàng)新以保持較好的使用體驗，并且以“永久免費”的財務軟件切入市場，通過深度的增值服務實現(xiàn)商業(yè)變現(xiàn)，成功吸引到弱財力的小微企業(yè)，為其解決較低成本下財稅管理問題，實現(xiàn)快速市場滲透，業(yè)務快速增長，并努力向領先者象限突進。
易觀分析認為云財稅服務產品不斷迭代升級，產品使用體驗、用戶滿意度大幅提升，小微企業(yè)上云、用云意愿度不斷提升，政策層面對小微企業(yè)上云、用云的全面扶持，促使小微企業(yè)云財稅服務市場始終保持高速發(fā)展，市場中的競爭格局不斷變化，預計未來將有更多企業(yè)充實務實者象限和創(chuàng)新者象限，以暢捷通等為代表的傳統(tǒng)財務軟件企業(yè)憑借其突出的綜合競爭力也將始終引領產品和服務方向的變革，從而在未來相當長時期，仍舊維持相對領先地位。
為了響應未來小微企業(yè)對財稅管理智能化以及整體數字化能力的需要，以暢捷通為代表的綜合實力領先的頭部小微企業(yè)云財稅服務商將引領行業(yè)將產品服務形態(tài)推向平臺服務形態(tài)，并推動云財稅服務生態(tài)建設，將云財稅服務作為平臺的基礎服務，助力小微企業(yè)實現(xiàn)財稅管理升級的同時提升其商業(yè)創(chuàng)新和數字變革能力，從而形成云財稅服務智能化、開放化的服務格局。
未來，小微企業(yè)數字化升級將從后臺管理向運營、服務前端延伸，直至客戶。也可能吸引更多服務商入局，如現(xiàn)服務于大中企業(yè)云服務、政務云服務等的大型廠商，通過開放生態(tài)切入或客戶服務滲透開始觸及小微企業(yè)云服務市場，加劇小微企業(yè)云服務市場的競爭。云服務市場更多服務商的入局，一方面將推動小微企業(yè)云財稅服務市場的快速發(fā)展；另一方面也將引入更完善、更深度的服務加入，從而促使小微企業(yè)云財稅服務進一步走向生態(tài)開放時代。云財稅服務的生態(tài)開放將幫助更多小微企業(yè)實現(xiàn)數字化、智能化升級。
易觀分析認為適應社會數字化、智能化發(fā)展的趨勢，小微企業(yè)實現(xiàn)數字化、智能化運營管理是其在未來社會生存和發(fā)展中處于競爭優(yōu)勢的關鍵，更多的小微企業(yè)將借助云財稅服務實現(xiàn)自身財稅管理智能化，并從后臺向前、中臺擴展智能化水平。 預計十四五時期將是小微企業(yè)云財稅服務走向智能化、開放化的起點，云財稅將被作為云平臺核心的基礎服務通過生態(tài)開放的形式賦能小微企業(yè)，助力小微企業(yè)走向數字化、智能化。
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