輔導(dǎo)制度是《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》規(guī)定的一項重要基礎(chǔ)性制度。一直以來，保薦機構(gòu)的輔導(dǎo)工作對于提高擬上市企業(yè)規(guī)范運作水平上市輔導(dǎo)企業(yè)，促進擬上市企業(yè)董事、監(jiān)事、高級管理人員等樹立誠信、自律及法制意識方面發(fā)揮了重要作用。
為落實《國務(wù)院關(guān)于進一步提高上市公司質(zhì)量的意見》（國發(fā)〔2020〕14號）相關(guān)要求，進一步規(guī)范輔導(dǎo)相關(guān)工作，充分發(fā)揮派出機構(gòu)屬地監(jiān)管優(yōu)勢，壓實中介機構(gòu)責(zé)任，從源頭提高上市公司質(zhì)量，積極為穩(wěn)步推進全市場注冊制改革創(chuàng)造條件，證監(jiān)會起草了《首次公開發(fā)行股票并上市輔導(dǎo)監(jiān)管規(guī)定（征求意見稿）》（以下簡稱征求意見稿），現(xiàn)向社會公開征求意見。
征求意見稿在總結(jié)各派出機構(gòu)多年實踐基礎(chǔ)上，突出體現(xiàn)以下原則：一是統(tǒng)一規(guī)范。系統(tǒng)梳理各派出機構(gòu)的制度和實踐，充分吸收經(jīng)市場檢驗的成熟做法，對輔導(dǎo)目的、輔導(dǎo)期、驗收方式、驗收期限等輔導(dǎo)制度主要安排進行了規(guī)定，實現(xiàn)規(guī)則適用的統(tǒng)一、協(xié)調(diào)，減少自由裁量空間。二是明確定位。輔導(dǎo)工作主要是促進擬上市企業(yè)提高規(guī)范性，促使相關(guān)人員樹立正確理念、熟悉規(guī)則及相關(guān)情況。輔導(dǎo)驗收是對保薦機構(gòu)輔導(dǎo)工作開展情況及成效進行評價，不對輔導(dǎo)對象是否符合上市條件進行判斷。因此，輔導(dǎo)驗收不是企業(yè)上市的審核程序。三是高效便民。在細化統(tǒng)一的基礎(chǔ)上，簡化輔導(dǎo)驗收標(biāo)準(zhǔn)、減少不必要程序、明確各環(huán)節(jié)時限，運用信息化手段提升監(jiān)管效能，使市場各方對輔導(dǎo)監(jiān)管工作形成合理預(yù)期。
征求意見時間為一個月。歡迎社會各界提出寶貴意見，證監(jiān)會將根據(jù)公開征求意見情況上市輔導(dǎo)企業(yè)，進一步完善后盡快發(fā)布實施。
更多財稅咨詢、上市輔導(dǎo)、財務(wù)培訓(xùn)請關(guān)注理臣咨詢官網(wǎng) 素材來源：部分文字/圖片來自互聯(lián)網(wǎng)，無法核實真實出處。由理臣咨詢整理發(fā)布，如有侵權(quán)請聯(lián)系刪除處理。
400-835-0088
