預(yù)繳增值稅指的是實(shí)際納稅時(shí)間還沒(méi)到就提前交了稅金，嚴(yán)格意義上來(lái)說(shuō)，它只是為了保障稅款而采取的一種征收方式。那么，我們是否可以理解成：因?yàn)閷?shí)際納稅時(shí)間還沒(méi)到，所以即使沒(méi)有按規(guī)定預(yù)繳增值稅，也不應(yīng)認(rèn)定為偷稅呢？請(qǐng)看下面這個(gè)案例。 案例 H市稽查局對(duì)A公司進(jìn)行稅務(wù)檢查，A公司為一個(gè)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司，檢查發(fā)現(xiàn)，該公司在2*2...

Q: 老師，執(zhí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，這個(gè)月應(yīng)收賬款1萬(wàn)多確定收不回來(lái)了，我這邊每年從來(lái)沒(méi)計(jì)提過(guò)壞賬準(zhǔn)備，這個(gè)月可以做壞賬入營(yíng)業(yè)外支出嗎？還是說(shuō)這個(gè)到年末12月份的時(shí)候一把處理呢？? A:可以年底一次性處理。 Q: 老師：請(qǐng)教一下，我是一般納稅人，我現(xiàn)在沒(méi)有留抵稅了，我的房租發(fā)票（專(zhuān)票）是開(kāi)到明年2月份的，我想轉(zhuǎn)為一般納...

Q: 老師 我們公司職工灶，職工免費(fèi)吃，日常買(mǎi)菜全是收據(jù)白條，我記到福利費(fèi)了，匯算時(shí)不用調(diào)增吧！ A:記入應(yīng)付職工薪酬--職工福利費(fèi)，且沒(méi)有超限額就不用調(diào) Q: 法人股東占股60%?個(gè)人股東占股40%，章程約定分紅方式法人股東80%+個(gè)人股東20%分紅行不行？ A:可以約定 Q: 請(qǐng)問(wèn)視同銷(xiāo)售可以正常開(kāi)具發(fā)票并享受對(duì)...

Q: 憑證丟了有什么解決辦法么？ A:不清夢(mèng)你說(shuō)的是什么憑證，是怎么丟的 Q: 你好，老師，小規(guī)模納稅人如果季度出租收入10萬(wàn)，其他3%收入60萬(wàn)，這個(gè)10萬(wàn)也不交增值稅吧。申報(bào)表是不是也需要分開(kāi)填？ A:4月1日后，小規(guī)模年500萬(wàn)以?xún)?nèi)都免征 Q: 老師你好，我看會(huì)計(jì)報(bào)表資產(chǎn)負(fù)債表里的未分配利潤(rùn)的數(shù)，和本年利潤(rùn)，年初...

Q：老師您在嗎，請(qǐng)教一下，老板在公司借款，他是法人和股東，稅務(wù)會(huì)認(rèn)為分紅，要交分紅稅20%，但是他說(shuō)沒(méi)事，這種情況六月交個(gè)稅就行？這是兩碼事吧！ A：超過(guò)12個(gè)月，稅務(wù)可以認(rèn)定為分紅，你們老板說(shuō)的是什么你要問(wèn)下，我這邊看不明白你描述的事項(xiàng)。 Q：你好，老師，請(qǐng)問(wèn)發(fā)工資可以直接提取當(dāng)月所有員工工資到法人私戶(hù)，再用私人賬...

Q: 問(wèn)個(gè)問(wèn)題，1月付了2年的房租，做了長(zhǎng)攤，次月攤銷(xiāo)到費(fèi)用了，6月回來(lái)發(fā)票，這發(fā)票是直接放1月長(zhǎng)攤憑證后面，還是需要雜做分錄？ A:6月收到，針對(duì)這張票做分錄，前面沒(méi)收到發(fā)票，都應(yīng)該是暫估的。 Q: 老師您好，就（老師，公司新來(lái)的領(lǐng)導(dǎo)就剩一年就退休了，他想在老家繳納社保，我們單位和他老家不在一個(gè)省，公司這邊他不想繳納...

財(cái)稅相關(guān)問(wèn)題答疑記錄（八十） Q: 工資需要員工簽字嗎？工資條可以用電子工資條嗎？有沒(méi)有什么app可以使用電子工資條 A:銀行代發(fā)工資不用簽字，可以電子工資條app要自己去查下，我們是提供財(cái)稅建議。 Q: 問(wèn)下，我們公司老板買(mǎi)條狗，看護(hù)公司院子的，能報(bào)銷(xiāo)嗎？怎么做分錄？之后的狗糧什么的怎么做？ A;理論上可行，但怎么證...

Q: ? 你好老師，請(qǐng)問(wèn)一，核定征收企業(yè)的匯算清繳中，之前免征的增值稅計(jì)入了營(yíng)業(yè)外收入，匯算清繳時(shí)這部分營(yíng)業(yè)外收入是不是應(yīng)該繳納企業(yè)所得稅？二去年是核定征收，今年改為查賬征收了，核定征收時(shí)有部分貨物計(jì)入暫估，未開(kāi)票也未付款，請(qǐng)問(wèn)這部分暫估怎么處理？ A:需要繳納企業(yè)所得稅 暫估的貨物如果有使用，則應(yīng)開(kāi)票回來(lái)沖暫估 ...

Q: 老師，我們公司代買(mǎi)代賣(mài)預(yù)付充值卡，買(mǎi)進(jìn)來(lái)的充值卡進(jìn)項(xiàng)發(fā)票比如是5萬(wàn)，我們賣(mài)5*1.05賣(mài)出去，這賣(mài)出去的5萬(wàn)可以開(kāi)預(yù)付充值卡的0稅率嗎5個(gè)點(diǎn)的手續(xù)費(fèi)開(kāi)服務(wù)費(fèi)發(fā)票可以嗎？ A:不可以 Q: 老師，您好！我司既缺票利潤(rùn)也有點(diǎn)高？新設(shè)一般人是不是比較劃算？ A:缺票利潤(rùn)高，一般納稅人稅負(fù)也會(huì)高。具體怎樣操作，我們需要...

Q: 老師，進(jìn)賬發(fā)票跟報(bào)關(guān)單只要數(shù)據(jù)對(duì)應(yīng)起來(lái)就可以申請(qǐng)進(jìn)出口退稅嗎？實(shí)際有一個(gè)貨物不合格沒(méi)有實(shí)際出口不影響退稅操作嗎？ A;單證齊全相符就可以申請(qǐng)退稅。 Q: 老師請(qǐng)教一下，收到建筑服務(wù)按照簡(jiǎn)易征收3%的專(zhuān)票能抵扣嗎？辛苦解答一下，謝謝 A：可以抵扣 Q: 老師請(qǐng)教下。如果是核定征收的個(gè)體戶(hù)，一次性開(kāi)400萬(wàn)專(zhuān)票給...