Q: 老師我好像問題太多不知道從那條問起，首先就是公司與另一個沒有業(yè)務(wù)往來公司每月都有好幾筆往來款，沒有目的性因老板是老好人，經(jīng)常借款他人，然后也有還款，都備注往來款。其二：公司注冊資金是1000萬，那么投資金額已經(jīng)全部轉(zhuǎn)入公司也備注投資款，哦有的忘記備注，那么多轉(zhuǎn)進(jìn)去的部分有寫借款有的空白，那么公司可以還個人嗎？是老...

某公司從成立之后一直零申報(bào)，從未開具過發(fā)票，也未能向稅務(wù)提供賬簿資料，引起稅務(wù)注意，最終發(fā)現(xiàn)該公司偷逃稅，連補(bǔ)帶罰共計(jì)21萬多元。 什么是“零申報(bào)”？ “零申報(bào)”是指企業(yè)納稅申報(bào)的所屬期內(nèi)沒有發(fā)生應(yīng)稅收入，沒有發(fā)生應(yīng)稅收入時，可進(jìn)行零申報(bào)，一般情況下，企業(yè)如果還在籌建期、沒有投入生產(chǎn)經(jīng)營，收入、成本和費(fèi)用都是零，是可以...

大部分企業(yè)都會出現(xiàn)采購的材料/商品已入庫，卻未取得發(fā)票的情況。但是最近又有企業(yè)暫估入賬出事了：某企業(yè)暫估成本500余萬元未收到稅前扣除憑證，未按規(guī)定在匯算清繳期內(nèi)進(jìn)行納稅調(diào)整……看完這個案例，倒吸了一口涼氣，這膽子也太肥了吧！一次性暫估了500多萬的成本，居然還敢在稅前扣除了！“暫估入賬”其實(shí)是會計(jì)上實(shí)質(zhì)重于形式的一...

Q：老師～我是2021年1月注冊的房屋建筑物檢測公司，有住建廳審批的特殊資質(zhì)，公司已于2022年3月轉(zhuǎn)成一般納稅，【累計(jì)12個月超500萬】目前我剛接財(cái)務(wù)工作，發(fā)現(xiàn)客戶對發(fā)票沒有絕對要求。 1、想通過在業(yè)務(wù)歸屬區(qū)域成立小規(guī)模分公司節(jié)稅？總公司給分公司授權(quán)使用特殊資質(zhì)這么做有分險(xiǎn)嗎？ A:資質(zhì)問題最好問住建廳，各類資質(zhì)...

近日，上海稅局發(fā)布了一則公告，稱上海市新設(shè)立登記的納稅人納入數(shù)字化電子發(fā)票開票試點(diǎn)范圍，開具數(shù)字化電子發(fā)票和紙質(zhì)發(fā)票，但是增值稅電子專用發(fā)票及增值稅電子普通發(fā)票不再領(lǐng)用開具了?？吹缴虾Ｊ行掳l(fā)的公告，小編也大膽預(yù)測：全面數(shù)字化電子發(fā)票是必然趨勢，普通的電子發(fā)票也會慢慢退出歷史舞臺。但是，很多會計(jì)還是分不清全電發(fā)票和普通...

稅務(wù)局的最新回復(fù)來了，一起來看看~ 稅局回復(fù)：可以報(bào)銷，但有條件！ 問題內(nèi)容：公司員工開私家車外出辦公的現(xiàn)象越來越普遍，所產(chǎn)生的的燃油費(fèi)、過路費(fèi)、停車費(fèi)等，請問大家是如何處理的？實(shí)報(bào)實(shí)銷嗎？稅局回復(fù)：企業(yè)因工作需要租用個人車輛并支付給員工租金等費(fèi)用的用車方式，屬于租賃，企業(yè)發(fā)生的租賃費(fèi)用可憑有效憑證在企業(yè)所得稅前扣除...

資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目貨幣資金1、較大余額長期掛賬，且營業(yè)收入發(fā)生額較小—可能存在銷售收款長期掛 不確認(rèn)收入的情形。2、較低余額長期掛賬，且營業(yè)收入發(fā)生額較大但毛利率較低—可能存在虛開發(fā)票的情形。 應(yīng)收賬款和預(yù)收賬款1、大額借方余額長期掛賬—可能存在虛開發(fā)票的情形 。2、大額貸方余額長期掛賬—可能存在延遲確認(rèn)收入的情形 存貨...

近期，有家500強(qiáng)企業(yè)因管理費(fèi)用被查，構(gòu)成偷稅！管理費(fèi)用就像是一個“垃圾桶”，品目眾多、包羅萬象。實(shí)務(wù)中，很多伙伴們遇到不知道如何入賬的費(fèi)用，都容易聯(lián)想到管理費(fèi)用。像招待、餐飲、差旅、辦公、折舊、還有攤銷，更多的你還能列舉出來哪些呢？ 管理費(fèi)用九大風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 管理費(fèi)用一直都是稅務(wù)局稽查的重點(diǎn)，以下9類風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)要著重注意： 風(fēng)...

最近，有小伙伴收到稅務(wù)機(jī)關(guān)發(fā)送的補(bǔ)稅申報(bào)未辦理的提示短信：大家收到短信后不要直接認(rèn)為是詐騙短信，一定要登錄個稅APP去檢查一下。 稅務(wù)部門公布未按規(guī)定辦理個人所得稅匯算案 案例1：虛假填報(bào)三險(xiǎn)一金云南省德宏傣族景頗族自治州稅務(wù)部門在2022年度個稅匯算退稅審核時發(fā)現(xiàn)，某餐飲管理服務(wù)有限公司存在多名納稅人虛假填報(bào)“三險(xiǎn)一...

Q: 老師，離岸公司的錢怎么取出來呢？取出來要交什么稅嗎 A:取錢不交稅，發(fā)生業(yè)務(wù)才交稅，根據(jù)當(dāng)?shù)卣呷‖F(xiàn)，非大陸地區(qū)各地金融政策都有差異。 Q: 老師，收到的票據(jù)，找朋友公司貼現(xiàn)（朋友公司貼現(xiàn)便宜），朋友通過銀行轉(zhuǎn)賬的方式轉(zhuǎn)到公司賬戶，這種怎么掛帳？金額較大。 A:收到款項(xiàng)沖應(yīng)收票據(jù)就行了 Q: 老師，我想問一下...