Q：老師，我們暫估入庫(kù)，發(fā)票一直未收到，這個(gè)如何處理呢，現(xiàn)在馬上匯算清繳了，頭疼死了，不入賬庫(kù)存出現(xiàn)負(fù)數(shù)，入賬又沒發(fā)票

A：票未到，去年底還在庫(kù)，那就等票，如果也消耗，正常應(yīng)該調(diào)增應(yīng)納稅所得額。

Q：老師，我們公司要做股權(quán)轉(zhuǎn)讓，資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤(rùn)是負(fù)數(shù)500萬(wàn)，注冊(cè)資本金1000萬(wàn)已實(shí)繳，轉(zhuǎn)股2000萬(wàn)，交稅可以是2000-1000-500=500 20%嗎，還是只能是2000-1000=100020%

A：股權(quán)轉(zhuǎn)讓處理不當(dāng)，涉及的稅可能會(huì)比較多，風(fēng)險(xiǎn)一般較大。具體交多少稅，我們要對(duì)你們公司的賬務(wù)情況及交易情況進(jìn)行調(diào)研才能作出判斷。

Q：老師你好，公司法人可以在其它公司申報(bào)工資薪金和個(gè)稅和社保嗎，公司剛成立還沒有人，工資薪金可以不申報(bào)，或者零申報(bào)嗎，謝謝

A：在哪申報(bào)，是看屬于哪個(gè)公司員工，跟是否是法人無(wú)關(guān)，沒人需要做零申報(bào)。

Q：老師，我咨詢一下，我們是一家裝修公司，年銷售額，有2000萬(wàn)，有工裝有家裝的業(yè)務(wù)，有需要發(fā)票的，有的不需要發(fā)票，公司是小規(guī)模企業(yè)，老板不想升一般納稅人，體外循環(huán)的流水比較大，怎么樣可以不升一般納稅人，又可以正規(guī)操作。

A：控制在年銷售額500萬(wàn)以內(nèi)，所有銷售按正常申報(bào)，納稅是按收入來，不是按發(fā)票來，合法合規(guī)納稅不是一個(gè)方法的問題，而是需要梳理業(yè)務(wù)流程，合同、收入、業(yè)務(wù)、企業(yè)形式等綜合考慮的。

Q：還有個(gè)問題請(qǐng)教，裝修總合同簽訂的時(shí)候，在總合同上附上材料商的合同，工人的承包合同。裝修的進(jìn)度款可以轉(zhuǎn)到材料商家跟工人的賬號(hào)上嗎？就是我們裝修公司可以減少流水，我們公司只收設(shè)計(jì)費(fèi)及管理費(fèi)。我的理解。

A：這個(gè)我們要看到合同并對(duì)企業(yè)業(yè)務(wù)進(jìn)行實(shí)際調(diào)研才可以做出判斷，合同約定只要符合商業(yè)邏輯，不違反合同法，沒有明確的偷稅等違法目的就可以。

Q：老師，搭建一個(gè)個(gè)體戶，每年一個(gè)公司可以往個(gè)體戶打多少錢

A：這個(gè)沒聽說有限制

Q：老師把某一方水面租賃給別人屬于不動(dòng)產(chǎn)租賃嗎？

A：屬于土地使用權(quán)租賃，按不動(dòng)產(chǎn)租賃征稅。

Q：老師好！平時(shí)預(yù)收合同款都是走的應(yīng)收賬款這個(gè)科目，每個(gè)月應(yīng)收賬款貸方金額較大，借方金額開票數(shù)較小，問業(yè)務(wù)員說是產(chǎn)品還沒有做交付，還不能開票，平時(shí)預(yù)付材料款也較多，走的是應(yīng)付賬款這個(gè)科目，所以資產(chǎn)負(fù)債表里到賬流動(dòng)正常合計(jì)是負(fù)數(shù)，流動(dòng)負(fù)債合計(jì)數(shù)也是負(fù)數(shù)，這樣在申報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表填寫數(shù)據(jù)報(bào)給電子稅務(wù)局，這樣的數(shù)據(jù)能報(bào)嗎？

A：報(bào)表中，應(yīng)收應(yīng)付，預(yù)收預(yù)付是需要重分類的，你是報(bào)表做錯(cuò)了，沒有重分類才導(dǎo)致負(fù)數(shù)。

Q：老師好，集團(tuán)公司需打款給三級(jí)公司作為日常經(jīng)營(yíng)費(fèi)用是做借款好還是內(nèi)部調(diào)撥好？還是通過集團(tuán)向二級(jí)公司打入投資款，二級(jí)公司向三級(jí)公司打入投資款方式？因股東A欠集團(tuán)500萬(wàn)，而三級(jí)公司又欠股東A600萬(wàn)，需要涉及到這樣的操作。把股東欠公司的還了，公司欠股東的還了。謝謝

A：獨(dú)立法人不存在內(nèi)部問題，具體操作我們要調(diào)研公司賬務(wù)及業(yè)務(wù)才能確定。