7月17日證監(jiān)會(huì)發(fā)布，為貫徹落實(shí)中辦、國(guó)辦發(fā)布的《關(guān)于依法從嚴(yán)打擊證券違法活動(dòng)的意見(jiàn)》，按照國(guó)務(wù)院金融委“建制度、不干預(yù)、零容忍”的工作方針，結(jié)合當(dāng)前證券違法活動(dòng)案發(fā)特點(diǎn)及違法態(tài)勢(shì)，近日證監(jiān)會(huì)集中部署專項(xiàng)執(zhí)法行動(dòng)，集中打擊財(cái)務(wù)造假、資金占用、違規(guī)擔(dān)保及操縱市場(chǎng)、內(nèi)幕交易等嚴(yán)重違法行為，依法從嚴(yán)從快從重查辦16起重大典型案件。目前相關(guān)調(diào)查工作已經(jīng)全面展開(kāi)。
16起案件主要涉及：
一是嚴(yán)重侵蝕市場(chǎng)誠(chéng)信基礎(chǔ)，破壞信息披露制度嚴(yán)肅性。包括通過(guò)虛構(gòu)存貨及貿(mào)易業(yè)務(wù)實(shí)施系統(tǒng)性財(cái)務(wù)造假上市公司審計(jì)，濫用會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和會(huì)計(jì)政策虛增利潤(rùn)，利用多種手段粉飾公司業(yè)績(jī)等。個(gè)別公司屢次涉案違法，少數(shù)董事、監(jiān)事、高管人員違背對(duì)公司的忠實(shí)義務(wù)，為掩蓋資金挪用組織、策劃財(cái)務(wù)造假。
二是嚴(yán)重侵害上市公司利益，影響上市公司質(zhì)量提升。包括上市公司實(shí)際控制人、大股東等長(zhǎng)時(shí)間巨額占用上市公司資金、違規(guī)擔(dān)保等，有的占用上市公司資金償還銀行借款、兌付票據(jù)，有的私刻公章以上市公司名義為實(shí)際控制人違規(guī)提供擔(dān)保。
三是嚴(yán)重破壞公平交易原則，損害投資者利益。包括上市公司實(shí)際控制人、大股東以市值管理之名，與私募機(jī)構(gòu)、操盤方、配資中介等合謀，利用資金、持股優(yōu)勢(shì)拉抬公司股價(jià)；上市公司大股東獲悉公司業(yè)績(jī)虧損信息后提前賣出股票避損；個(gè)別上市公司多次在籌劃重大事項(xiàng)時(shí)發(fā)生內(nèi)幕交易。
四是嚴(yán)重背離職業(yè)操守，喪失“看門人”作用。包括上市公司相關(guān)審計(jì)機(jī)構(gòu)單方面依賴公司提供信息，搞“抄賬式”審計(jì)，未對(duì)舞弊風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)執(zhí)行充分的審計(jì)程序，甚至還與上市公司提前商定審計(jì)意見(jiàn)類型。
證監(jiān)會(huì)稱，下一步將集中調(diào)配稽查執(zhí)法力量，創(chuàng)新調(diào)查組織模式，堅(jiān)持全鏈條打擊，堅(jiān)持全方位追責(zé)，持續(xù)保持對(duì)證券欺詐、造假、“偽市值管理”等各類證券違法行為的高壓態(tài)勢(shì)上市公司審計(jì)，強(qiáng)化執(zhí)法震懾，凈化市場(chǎng)生態(tài)，促進(jìn)資本市場(chǎng)健康穩(wěn)定發(fā)展。有關(guān)案件查處情況將及時(shí)公布。
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