稅務(wù)系統(tǒng)大數(shù)據(jù)上線之后，稅務(wù)糾錯(cuò)非常容易，只要稅務(wù)局能查到的就是要征收的，企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)越來越大。
稅務(wù)籌劃是一種事先的安排，而不是事后補(bǔ)救，一切事后既成事實(shí)業(yè)務(wù)的籌劃，都是在亡羊補(bǔ)牢。一份優(yōu)秀的稅籌方案，不僅能為公司節(jié)流，也絕對比自己悶在那記賬和報(bào)稅更能引起老板的注意！
今天，京靈財(cái)稅帶大家一起來看看工作中比較常見的10種稅籌方法，讓企業(yè)進(jìn)行合理避稅。
1. 充分利用國家稅收優(yōu)惠政策。
比如海南稅收洼地，“零關(guān)稅、低稅率、簡稅制”。
企業(yè)所得稅和個(gè)人所得稅最高按15%征收；企業(yè)進(jìn)口自用生產(chǎn)設(shè)備免征進(jìn)口關(guān)稅、進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅和消費(fèi)稅；旅游業(yè)、現(xiàn)在服務(wù)業(yè)、高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)企業(yè)2025年前新增境外直接投資所得免征企業(yè)所得稅等。
2. 設(shè)立個(gè)人獨(dú)資企業(yè)和個(gè)體戶。
某大企業(yè)承包小企業(yè)，是繼續(xù)使用原有的企業(yè)營業(yè)執(zhí)照，還是變更為個(gè)體工商戶？
3. 注冊在西部地區(qū)立享15%優(yōu)惠。
4. 一般納稅人拆解成小規(guī)模納稅籌劃。
以深圳某生產(chǎn)企業(yè)為例，該企業(yè)年銷售收入為400萬，1-4月的銷售額為200萬稅務(wù)籌劃六大方法，有60%的生產(chǎn)材料可以取得進(jìn)項(xiàng)發(fā)票。
那么轉(zhuǎn)換身份前應(yīng)繳增值稅（按一般納稅人計(jì)算）：
200*16%+(400-200)*13%-200*60%*16%-(400-200)*60%*13%=23.2萬元。
轉(zhuǎn)換身份后應(yīng)繳納（按小規(guī)模納稅人計(jì)算）：
400*3%=12萬元。
5. 先定收入確認(rèn)的時(shí)間，再稅務(wù)籌劃。
企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)自己的實(shí)際情況，盡可能的延遲收入確認(rèn)的時(shí)間，比如賒銷合同，修改一下合同的收款時(shí)間，就有可能晚一年才交增值稅。
6. 做管理費(fèi)用文章。
未經(jīng)核定的壞賬準(zhǔn)備，在實(shí)際發(fā)生損失時(shí)進(jìn)管理費(fèi)用，這樣就減少了當(dāng)年的利潤，就可以少交所得稅。
7.找到避稅天堂設(shè)立企業(yè)。
8. 用而不“費(fèi)”。
中小企業(yè)私營業(yè)主應(yīng)考慮到如何對經(jīng)營中所耗水、電、燃料費(fèi)等進(jìn)行分?jǐn)?，家人生活費(fèi)用、交通費(fèi)用及各類雜支是否列入產(chǎn)品成本。
9. 要想籌劃個(gè)稅，需要成立雙層公司。
成立一個(gè)合伙企業(yè)或者投資公司再投資實(shí)際經(jīng)營公司，分紅將節(jié)稅20%以上。
10. 年終獎(jiǎng)籌劃和股票期權(quán)。
企業(yè)發(fā)放年終獎(jiǎng)，是選擇一次性發(fā)放還是分批發(fā)放才能減少個(gè)稅？
所謂開源節(jié)流稅務(wù)籌劃六大方法，前者是為公司創(chuàng)造利潤，后者就是為公司做好納稅籌劃，讓企業(yè)合理地少繳稅。未來，擁有專業(yè)稅籌知識的財(cái)務(wù)人，將在公司節(jié)稅的各個(gè)環(huán)節(jié)大顯身手。
我國繁雜又一直不停改革的稅法政策，表述模糊令人難以理解的概念，都給財(cái)務(wù)人員帶來了很大的挑戰(zhàn)。
如果您有涉稅方面的疑惑，或者有合理節(jié)稅的需求，可以聯(lián)系京靈財(cái)稅，我們的財(cái)稅顧問將傾囊相授。
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