說(shuō)到企業(yè)稅收就要談到企業(yè)要繳納稅費(fèi)的稅種,在我國(guó)企業(yè)需要繳納的稅種有很多,增值稅、企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅、附加稅、印花稅等等高達(dá)17種之多,而增值稅就是其中繳稅金額比較高的稅種之一。我們都知道,決定增值稅的稅費(fèi)高低的除了企業(yè)經(jīng)營(yíng)收入外,還有企業(yè)進(jìn)項(xiàng)。企業(yè)進(jìn)項(xiàng)票越多就能抵扣更多的增值稅稅費(fèi),相對(duì)的增值稅也就越低。
正是因?yàn)檫@個(gè)原因很多為了降低增值稅的稅費(fèi)而采用虛開(kāi)等違規(guī)手段進(jìn)行節(jié)稅,這樣操作的財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)巨大,一旦面臨稅局稽查就會(huì)面臨高額的罰金、滯納金,嚴(yán)重的甚至?xí)l(fā)牢獄之災(zāi)。尤其是現(xiàn)在金稅三期的升級(jí),以及金稅四期的即將到來(lái),稅局稽查也會(huì)變得更加簡(jiǎn)單,因此這樣的節(jié)稅方式是不可取的
一、企業(yè)的增值稅有什么特征?
1、稅收保持中性
同一商品,增值額一樣,稅負(fù)就相同,和流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)的多少?zèng)]有關(guān)系,商品生產(chǎn)、組織、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)不會(huì)受到影響。
2、實(shí)行普遍征收
從事商品生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和提供勞務(wù)的單位和個(gè)人,會(huì)在商品增值的各生產(chǎn)流通的環(huán)節(jié)向納稅人進(jìn)行普遍征收。
3、稅負(fù)承擔(dān)者為商品最終消費(fèi)者
增值稅向企業(yè)主征收,企業(yè)主在進(jìn)行商品銷(xiāo)售的時(shí)候,通過(guò)價(jià)格把稅負(fù)進(jìn)行轉(zhuǎn)嫁,給了下一個(gè)生產(chǎn)流通環(huán)節(jié)企業(yè)合并稅務(wù)籌劃,所以,稅負(fù)的承擔(dān)者是最終消費(fèi)者。
4、采用稅款抵扣制度
進(jìn)行企業(yè)主應(yīng)納稅款計(jì)算時(shí),要先對(duì)商品在之前的生產(chǎn)環(huán)節(jié)負(fù)擔(dān)的稅款進(jìn)行扣除,可避免重復(fù)征稅。一般這種情況下,憑購(gòu)貨的發(fā)`票進(jìn)行抵扣。
5、采用比例稅率
在我國(guó),普遍實(shí)行的是比例稅制,讓征收更加簡(jiǎn)便易行。在不同的行業(yè),不同的企業(yè)企業(yè)合并稅務(wù)籌劃,不同的產(chǎn)品,增值稅的性質(zhì)都是一樣的,原則上是都采取單一的比例稅率。
二、進(jìn)行企業(yè)增值稅稅務(wù)籌劃有什么意義?
1、可以幫助遏制偷稅漏稅等行為,同時(shí)加強(qiáng)納稅人法律意識(shí)。
2、對(duì)于提高企業(yè)管理和會(huì)計(jì)管理水平有很大作用。
3、企業(yè)管理和會(huì)計(jì)管理的三要素為資金,成本和利潤(rùn),對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行稅務(wù)籌劃,可以達(dá)到減少交稅節(jié)約成本的目的,還能提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益,使得利潤(rùn)最大化。
三、那么企業(yè)增值稅高應(yīng)該如何進(jìn)行稅務(wù)籌劃呢?
企業(yè)可以通過(guò)入駐稅收洼地,天津園區(qū)有稅收返還優(yōu)惠政策,增值稅返還地方留存比例高達(dá)90%。能有效幫助企業(yè)節(jié)省大量增值稅稅費(fèi)。而且針對(duì)企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅也有高比例的返還政策。
1.增值稅:可享受地方留存部分高達(dá)90%扶持獎(jiǎng)勵(lì)。
企業(yè)繳納增值稅的地方留存部分為:50%
2.企業(yè)所得稅:可享受地方留存部分高達(dá)90%扶持獎(jiǎng)勵(lì)。
企業(yè)繳納企業(yè)所得稅的地方留存部分為:35%
3.個(gè)人所得稅:可享受地方留存部分高達(dá)90%扶持獎(jiǎng)勵(lì)。
企業(yè)繳納個(gè)人所得稅的地方留存部分為:30%
增值稅,作為為主體稅種中的一種,對(duì)其進(jìn)行籌劃很重要。從企業(yè)設(shè)立到分立再到合并,這一系列過(guò)程,從產(chǎn)品加工、銷(xiāo)售到提供勞務(wù)等活動(dòng)也都會(huì)涉及增值稅。要對(duì)增值稅進(jìn)行稅務(wù)籌劃,要有強(qiáng)烈法律意識(shí);精通相關(guān)的法律法規(guī),對(duì)法律規(guī)范的動(dòng)態(tài)密切關(guān)注;詳細(xì)了解籌劃對(duì)象涉及到稅收的業(yè)務(wù)和納稅具體情況;要根據(jù)企業(yè)的戰(zhàn)略需求和納稅法規(guī)變化,對(duì)稅務(wù)籌劃的方案進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整。更多財(cái)稅知識(shí)關(guān)注【匠通】。
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