常年財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)(erp業(yè)務(wù)顧問)

摘 要:發(fā)展企業(yè)財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)已成為商業(yè)銀行做大做強(qiáng)中間業(yè)務(wù)、提高核心競爭力的重要途徑之一。文章結(jié)合某省五家大型商業(yè)銀行企業(yè)財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)發(fā)展的實(shí)際,深入分析了銀行在發(fā)展該業(yè)務(wù)過程中存在的主要問題及原因,并指出了相應(yīng)的解決措施。

關(guān)鍵詞:商業(yè)銀行 企業(yè)財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù) 風(fēng)險(xiǎn)

中圖分類號(hào):F830.4 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼:A

文章編號(hào):1004-4914(2010)05-202-02

近年來,商業(yè)銀行在信貸業(yè)務(wù)快速發(fā)展的情況下積極開展企業(yè)財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù),拓寬了收益渠道,推動(dòng)了中間業(yè)務(wù)收入的增長,有力地促進(jìn)了商業(yè)銀行經(jīng)營模式的轉(zhuǎn)變。但通過對(duì)某省五家大型商業(yè)銀行(以下簡稱“五大行”)企業(yè)財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)發(fā)展情況的實(shí)證分析,發(fā)現(xiàn)部分銀行機(jī)構(gòu)失范的企業(yè)財(cái)務(wù)顧問經(jīng)營行為蘊(yùn)藏的風(fēng)險(xiǎn)亟待糾偏和防范。

一、業(yè)務(wù)發(fā)展特點(diǎn)

自我國商業(yè)銀行開展企業(yè)財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)以來,該項(xiàng)業(yè)務(wù)成為推動(dòng)五大行中間業(yè)務(wù)收入大幅增長的主要因素,通過加大對(duì)重點(diǎn)企業(yè)和有貸戶的營銷力度,目前五大行企業(yè)財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)收入對(duì)中間業(yè)務(wù)的貢獻(xiàn)度已達(dá)西方發(fā)達(dá)國家銀行的一般水平。

1.企業(yè)財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)收入與信貸政策的松緊呈反比例增長關(guān)系。2008年初,國家出臺(tái)了一系列的宏觀調(diào)控政策,對(duì)銀行信貸實(shí)行總量控制。受此影響,截至2008年6月末,五大行企業(yè)財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)收入較2007年6月末同比增加2.7億元。隨著2008年下半年國家采取積極的財(cái)政政策和適度寬松的貨幣政策,銀行的信貸規(guī)模控制被取消,企業(yè)獲取信貸資源相對(duì)容易,銀行的強(qiáng)勢(shì)地位有所減弱。截至2009年6月末,五大行企業(yè)財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)收入較2008年6月末增加2億元常年財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù),增幅73.58%,增量增幅均大大低于上年同期。

2.企業(yè)財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)比重失衡,常年財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)占比偏重。五大行財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)內(nèi)容過于單一,主要依賴常年財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)的開展。某省五大行常年財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)收入在企業(yè)財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)收入中的占比由2007年6月的51%提高到2009年6月的75%,結(jié)構(gòu)不均衡情況加重。

3.大企業(yè)對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)收入的貢獻(xiàn)度大幅增加。隨著大企業(yè)(授信額度在5000萬元以上的企業(yè))對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)重視程度的不斷提高,以及銀行營銷方式和手段不斷創(chuàng)新,大企業(yè)與銀行間企業(yè)財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)的簽約戶數(shù)及對(duì)銀行中間業(yè)務(wù)收入的貢獻(xiàn)度均大幅增加。截至2009年6月末五大行與大企業(yè)共簽約467戶,是2007年6月末的3.46倍;大企業(yè)對(duì)銀行財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)收入的貢獻(xiàn)度由2007年6月末的33.3%提高到2009年6月末的52.08%,提高了18.78個(gè)百分點(diǎn)。

4.有貸戶收入在企業(yè)財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)收入中所占份額越來越大。從收入結(jié)構(gòu)看,企業(yè)財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)對(duì)與本行有信貸關(guān)系的客戶(以下簡稱有貸戶)的依賴程度逐漸加大。從2007年6月末至2009年6月末,五大行企業(yè)財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)收入中有貸戶的貢獻(xiàn)度由80%上升到92%,上升了12個(gè)百分點(diǎn)。相反,無貸戶雖然也保持一定增長,但對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)收入的貢獻(xiàn)度卻由2007年6月末的20%下降至2009年6月末的8%,下降了12個(gè)百分點(diǎn)。

5.銀行財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)對(duì)中間業(yè)務(wù)收入的貢獻(xiàn)度已達(dá)西方發(fā)達(dá)國家銀行的一般水平。據(jù)資料統(tǒng)計(jì)常年財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù),西方發(fā)達(dá)國家銀行企業(yè)財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)收入占中間業(yè)務(wù)收入的比例一般在20%至30%。2007年6月末,五大行的企業(yè)財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)收入在中間業(yè)務(wù)收入中的占比為8%,經(jīng)過兩年的發(fā)展該比例已提升到24%,基本達(dá)到西方發(fā)達(dá)國家銀行的一般水平。

由此可見,在銀行拓寬視野經(jīng)營和企業(yè)資本運(yùn)作的雙重推動(dòng)下,五大行企業(yè)財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)增速較快,發(fā)展初具規(guī)模。但隨著市場發(fā)展和企業(yè)需求的逐步深入,企業(yè)財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)出現(xiàn)一些深層次的問題急待解決。

二、存在的主要問題

隨著國內(nèi)商業(yè)銀行經(jīng)營模式的轉(zhuǎn)型和贏利模式調(diào)整的力度加大,五大行通過拓展企業(yè)財(cái)務(wù)顧問等新興業(yè)務(wù)推動(dòng)中間業(yè)務(wù)快速發(fā)展。但由于管理、人才、經(jīng)驗(yàn)等方面的欠缺導(dǎo)致國內(nèi)商業(yè)銀行在駕馭市場、培養(yǎng)隊(duì)伍、拓展業(yè)務(wù)和控制風(fēng)險(xiǎn)等方面的能力還不能適應(yīng)業(yè)務(wù)開展的需要,影響了企業(yè)財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)的快速健康發(fā)展。

1.市場定位不準(zhǔn)。(1)將產(chǎn)品定位為收費(fèi)工具,搭配貸款銷售。銀行營銷企業(yè)財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)時(shí),將其作為發(fā)放貸款的先決條件,導(dǎo)致有貸戶在企業(yè)財(cái)務(wù)顧問客戶中的占比逐步上升。從2007年6月末至2009年6月末,有貸戶收入的占比由80%上升到92%,而無貸戶的占比下降到8%。調(diào)查發(fā)現(xiàn),部分銀行向企業(yè)發(fā)放貸款時(shí),把收取企業(yè)財(cái)物顧問費(fèi)作為先決條件,把本是銀行盡職調(diào)查應(yīng)當(dāng)做的份內(nèi)工作用來收費(fèi),將部分利息轉(zhuǎn)化為企業(yè)財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)收入,使企業(yè)財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)退化為一種收費(fèi)工具。如某二級(jí)分行2009年1月與某學(xué)院簽訂企業(yè)財(cái)務(wù)顧問協(xié)議,服務(wù)時(shí)間為1年,2009年6月收取財(cái)務(wù)顧問費(fèi)16萬元,但該行既沒有給客戶配備服務(wù)團(tuán)隊(duì),也沒有對(duì)客戶提供企業(yè)財(cái)務(wù)顧問服務(wù)的任何記錄。(2)將產(chǎn)品定位為競爭手段,淪為“免費(fèi)午餐”。銀行在面對(duì)部分優(yōu)質(zhì)客戶時(shí),受制于非正當(dāng)競爭等因素,不得不免費(fèi)提供財(cái)務(wù)顧問服務(wù),籍此爭取更多的資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)收益。如2008年,某行省分行12人耗時(shí)近1個(gè)月,免費(fèi)為某著名上市集團(tuán)公司設(shè)計(jì)了外匯資金池管理系統(tǒng),實(shí)現(xiàn)了該系統(tǒng)國內(nèi)4家企業(yè)的資金歸集管理,大大提高了集團(tuán)外匯資金的周轉(zhuǎn)速度,提高了集團(tuán)結(jié)算時(shí)效性,降低了匯率風(fēng)險(xiǎn),得到企業(yè)的廣泛應(yīng)用。該行的免費(fèi)“午餐”也帶來了極為可觀的回報(bào)――獨(dú)家包攬集團(tuán)外匯資金付匯業(yè)務(wù)。

2.任務(wù)指標(biāo)不實(shí)。隨著資本市場的發(fā)展,銀行為突破傳統(tǒng)盈利模式的束縛,加快企業(yè)財(cái)務(wù)顧問等業(yè)務(wù)的發(fā)展成為銀行做大中間業(yè)務(wù)、增加新的利潤增長點(diǎn)的“突破口”。但由于國內(nèi)商業(yè)銀行企業(yè)財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)總體上還處于起步階段,規(guī)模偏小、產(chǎn)品單一、觀念落后、人才匱乏、環(huán)境欠佳,企業(yè)財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)發(fā)展能力與西方發(fā)達(dá)國家銀行相比,差距明顯。但國內(nèi)商業(yè)銀行對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)的考核任務(wù)年年水漲船高,基層行為完成任務(wù),在向企業(yè)發(fā)放貸款時(shí)普遍將部分利息轉(zhuǎn)化為企業(yè)財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)收入,造成企業(yè)財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)收入虛增。

3.專業(yè)人才缺乏。據(jù)調(diào)查,某省五大行從事企業(yè)財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)的專職人員數(shù)量偏少且集中在省級(jí)機(jī)關(guān),缺乏對(duì)業(yè)務(wù)發(fā)展的直接研究和專業(yè)指導(dǎo);從專、兼職人員的素質(zhì)情況看,多擅長于開展常年企業(yè)財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù),尚不能適應(yīng)開展新型企業(yè)財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)的需要。財(cái)務(wù)顧問專業(yè)人才的欠缺與業(yè)務(wù)拓展的緊迫性之間形成了十分突出的矛盾。

4.拓展能力不足。在我國金融分業(yè)經(jīng)營的情況下,受制于企業(yè)財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)人才匱乏及專業(yè)素質(zhì)的不足,銀行遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能適應(yīng)客戶在專業(yè)市場分析、企業(yè)重組并購、股權(quán)投資、稅務(wù)籌劃、IPO及再融資等新型財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)上的需要,對(duì)市場變化及客戶需求反應(yīng)遲鈍;即使客戶提出需求,也難以提供真正令客戶滿意的、有價(jià)值的財(cái)務(wù)顧問服務(wù),限制了業(yè)務(wù)的深入發(fā)展。銀行客戶經(jīng)理從自身能力和任務(wù)考核的急迫性出發(fā),在傳統(tǒng)的常年財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)收入潛力挖掘后,大多無力也不愿再花時(shí)間精力拓展新型企業(yè)財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù),以致企業(yè)財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)實(shí)際經(jīng)營范圍狹窄,品種少,起點(diǎn)低。

5.管理手段落后。在企業(yè)財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)已開展多年的情況下,某省五大行中仍有個(gè)別省級(jí)分行沒有出臺(tái)企業(yè)財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)的操作細(xì)則,大多數(shù)銀行沒有開發(fā)專門的業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)。目前,只有工行開始試行企業(yè)財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)管理系統(tǒng),根據(jù)權(quán)限和職責(zé)審批下級(jí)行的企業(yè)財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)。其他銀行仍然依賴各基層機(jī)構(gòu)每月逐級(jí)上報(bào)數(shù)據(jù)來掌握該業(yè)務(wù)開展情況,對(duì)業(yè)務(wù)的辦理缺乏有效的監(jiān)督、檢查,管理手段落后。主要表現(xiàn)在:(1)賬務(wù)管理不嚴(yán)。部分銀行未嚴(yán)格執(zhí)行收入遞延入賬規(guī)定,隨意調(diào)節(jié)企業(yè)財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)收入的入賬時(shí)間,違背了權(quán)責(zé)發(fā)生制原則,使財(cái)務(wù)監(jiān)督職能得不到發(fā)揮,造成財(cái)務(wù)指標(biāo)不能真實(shí)反映當(dāng)期財(cái)務(wù)收入狀況。(2)激勵(lì)措施不力。部分銀行仍將企業(yè)財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)作為資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)的附屬品,沒有認(rèn)識(shí)到企業(yè)財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)在提升銀行核心競爭力的重要作用,因而在日常組織推動(dòng)、資源配備、執(zhí)行力等方面動(dòng)力不足。牽頭管理部門出于業(yè)績考慮,推動(dòng)企業(yè)財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)的意愿強(qiáng)烈,但部分基層行創(chuàng)新發(fā)展意愿不強(qiáng),加之缺乏靈活的激勵(lì)約束機(jī)制,嚴(yán)重影響業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員的積極性。

6.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控薄弱。在企業(yè)財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)發(fā)展過程中,部分銀行對(duì)安全防范和內(nèi)控管理的認(rèn)識(shí)不到位,監(jiān)督檢查工作不扎實(shí),存在重發(fā)展輕管理問題。具體表現(xiàn)為:(1)忽視對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)的后評(píng)價(jià)。商業(yè)銀行對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)管理工程建設(shè)滯后,在新業(yè)務(wù)品種推向市場后,未及時(shí)全面地進(jìn)行后評(píng)價(jià),致使部分業(yè)務(wù)品種推出后潛藏著風(fēng)險(xiǎn)隱患。(2)忽視風(fēng)險(xiǎn)控制片面追求“業(yè)績”。商業(yè)銀行對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)長期追求不切實(shí)際的增長率,將員工的獎(jiǎng)金、職務(wù)晉升與業(yè)績?cè)鲩L簡單掛鉤,導(dǎo)致基層工作人員在開展企業(yè)財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)時(shí)不搞客戶分析與行業(yè)分類,直接通過貸款搭配銷售,沒有實(shí)際履行財(cái)務(wù)顧問協(xié)議的約定,在實(shí)際操作中普遍存在不按程序操作、檔案資料不全的問題,產(chǎn)生有損銀行形象的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。(3)忽視風(fēng)險(xiǎn)管理和業(yè)務(wù)發(fā)展之間的良性互動(dòng)。銀行普遍忽視對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)的監(jiān)督檢查,基層行擔(dān)心檢查規(guī)范了業(yè)務(wù)會(huì)影響市場的拓展,省分行擔(dān)心規(guī)范了業(yè)務(wù)會(huì)影響基層行開展企業(yè)財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)的積極性。近幾年,五大行很少對(duì)該項(xiàng)業(yè)務(wù)開展專項(xiàng)稽核檢查,個(gè)別行甚至在很長的一段時(shí)間未開展一次專項(xiàng)檢查。(4)無視規(guī)章制度違規(guī)發(fā)展業(yè)務(wù)。部分銀行在開展企業(yè)財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)時(shí),不按制度規(guī)定辦理,超范圍亂收費(fèi)或應(yīng)收費(fèi)而不收費(fèi)等,嚴(yán)重?fù)p害了銀行的聲譽(yù)。如某支行2008年在向某樓盤辦理個(gè)人住房按揭貸款業(yè)務(wù)時(shí),以按揭利率下浮15%,計(jì)10年利息再乘10%收取按揭客戶的企業(yè)財(cái)務(wù)顧問費(fèi)。這一行為招致客戶的強(qiáng)烈不滿,紛紛到工商局和銀監(jiān)分局投訴,并準(zhǔn)備訴諸法律,嚴(yán)重影響了該行的聲譽(yù)。

三、相關(guān)建議

1.盡快出臺(tái)完善的企業(yè)財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)指引。目前《商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)暫行規(guī)定》(2001年頒布)只是一個(gè)指導(dǎo)性文件,缺乏具體的實(shí)施細(xì)則。建議盡快出臺(tái)《商業(yè)銀行財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)操作指引》,對(duì)財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)的范圍、操作規(guī)程、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和監(jiān)督管理等做出具體、明確的規(guī)定,以促進(jìn)企業(yè)財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)規(guī)范、健康發(fā)展,防范“尋租”現(xiàn)象的發(fā)生,為商業(yè)銀行拓展財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)創(chuàng)造一個(gè)健康的法制環(huán)境。

2.明確市場定位,建立業(yè)務(wù)創(chuàng)新與推廣反饋機(jī)制。商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)市場調(diào)研,明確市場定位,根據(jù)企業(yè)財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略要求,合理配置資源,建立健全業(yè)務(wù)開發(fā)推廣組織體系,統(tǒng)一協(xié)調(diào)好產(chǎn)品的研發(fā)、推廣工作。同時(shí),為更好的運(yùn)用創(chuàng)新手段服務(wù)客戶,商業(yè)銀行應(yīng)在市場與客戶之間建立良好的信息交流與反饋機(jī)制,增強(qiáng)創(chuàng)新的信息透明度,保證創(chuàng)新的產(chǎn)品適應(yīng)市場發(fā)展的需要。

3.加大專業(yè)人才培養(yǎng)力度,夯實(shí)可持續(xù)發(fā)展基礎(chǔ)。企業(yè)財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)是一項(xiàng)知識(shí)密集型的綜合業(yè)務(wù),對(duì)銀行員工的專業(yè)素質(zhì)要求較高。商業(yè)銀行應(yīng)加大人才資源的開發(fā)力度,優(yōu)化人才結(jié)構(gòu),不斷壯大專業(yè)隊(duì)伍,同時(shí)加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)有員工的普及型教育培訓(xùn),以適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展的需要;配套建立科學(xué)合理的人才激勵(lì)約束機(jī)制,充分發(fā)揮銀行人才優(yōu)勢(shì)、融資優(yōu)勢(shì),為企業(yè)財(cái)務(wù)顧問的“融智”業(yè)務(wù)打好基礎(chǔ)。

4.加強(qiáng)科學(xué)管理,提高綜合經(jīng)營能力。商業(yè)銀行應(yīng)在經(jīng)營中高度重視財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)的管理,把發(fā)展財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)作為新的利潤增長點(diǎn)和突破口,將財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)與傳統(tǒng)的存貸匯業(yè)務(wù)緊密融合在一起,互相帶動(dòng),互相促進(jìn),共同發(fā)展,使之成為商業(yè)銀行提高競爭力的一種重要手段。同時(shí)應(yīng)樹立科學(xué)管理意識(shí),避免粗放經(jīng)營,統(tǒng)一規(guī)劃、制定企業(yè)財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略和階段性目標(biāo)。

5.樹立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí),加快推進(jìn)全流程的風(fēng)險(xiǎn)管理。在同業(yè)競爭激烈的環(huán)境下,商業(yè)銀行不僅需要考慮如何為客戶提供更加便捷的服務(wù),還應(yīng)樹立全面風(fēng)險(xiǎn)意識(shí),加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理,建立約束有力的內(nèi)控機(jī)制并督促落實(shí),防止工作人員違規(guī)操作。同時(shí),應(yīng)從防范和控制道德風(fēng)險(xiǎn)和案件發(fā)生的角度完善各項(xiàng)規(guī)章制度、明確管理部門職能,厘清個(gè)人工作職責(zé)。

(作者單位:湖北銀監(jiān)局 湖北武漢 430015)(責(zé)編:呂尚)

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